Налоги в Португалии 2025: честный гид без формул и бюрократии

Переехать под солнце — звучит романтично, пока не открываешь сайт португальской налоговой.

Таблицы, IMI, IRC, десятки аббревиатур — и кофе в руке остывает быстрее, чем ты успеваешь понять, сколько на самом деле нужно платить.

Именно в этой точке большинство эмигрантов, как семья Петровых, впервые слышат о режиме NHR — магическом словосочетании, которое обещает налоговый рай на 10 лет. Но работает ли он в 2025 году так же, как раньше? Разбираемся честно, с цифрами и примерами.

Резидент — это не тот, кто просто любит океан, а тот, кто:

Резиденты платят налог со всего мирового дохода, нерезиденты — только с португальских источников. Этот статус — отправная точка: от него зависит, можно ли получить льготы и как выстроить структуру доходов.

Когда приезжаешь в Португалию с идеей начать новую жизнь — будь то ради мягкого климата или спокойного ритма, — рано или поздно сталкиваешься с тем, что местная налоговая система совсем не похожа на привычную российскую.

Сергей и Марина, клиенты World Open, вспоминают, как растерялись, впервые открыв таблицу ставок IRS: «Мы думали, что всё просто — 20 процентов, как в России. А оказалось, у каждого свой процент, своя шкала, и ещё куча нюансов».

IRS — это подоходный налог для физических лиц (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares). В 2025 году в Португалии он остаётся прогрессивным, то есть чем выше доход, тем выше ставка.

Для резидентов Португалии налог начисляется на весь мировой доход, для нерезидентов — только на доходы, полученные внутри страны. Ставки варьируются от 13,25% до 48%, а также может добавляться муниципальный сбор (до 1,5%) и дополнительный налог на высокий доход (до 2,5%).

Вот как это выглядит на практике. Если ваш годовой доход не превышает 7 700 евро, налог составит 13,25%. Далее ставки растут ступенчато:

Кроме того, в Португалии действуют налоговые вычеты. Например, расходы на образование, медицину или аренду жилья можно частично вернуть. А если вы состоите в браке, налог считается по совокупному доходу семьи, что часто снижает общую ставку.

Многие клиенты World Open признаются, что именно в этом вопросе без консультации не обошлось. «Мы бы запутались в этих шкалах, если бы специалисты не объяснили по-человечески, что к чему», — делится Анна, переехавшая в Алгарве.

NHR (Non-Habitual Resident) — налоговый режим для новых резидентов, который действует 10 лет.

Основные преимущества:

Но с 2024 года условия ужесточились: новые заявители больше не освобождаются от налогов на дивиденды и проценты. Льготы теперь в основном доступны тем, кто работает в квалифицированных отраслях, перечисленных в Portaria 12/2010.

Тем не менее, для специалистов, работающих удалённо, NHR остаётся выгодным: при правильном планировании налоговая нагрузка ниже, чем во Франции, Германии или Испании.

Корпоративный налог IRC в Португалии составляет 21%, плюс муниципальные надбавки — до 1,5%.

Для компаний с прибылью свыше 1,5 млн евро добавляется 3%, так что максимум — 25,5%.

Льготы:

Мадейра привлекает IT и e-commerce-компании именно благодаря этим ставкам. Подробнее — на официальном сайте Madeira IBC.

Некоторые сферы освобождены полностью: образование, медицина, финансы.

IMT (налог на передачу собственности): от 0% до 8%, в среднем 2–6%. IMI (ежегодный налог на недвижимость):

Гербовый сбор (Imposto do Selo) — фиксированные 0,8% на сделки, кредиты и лизинг.

Фрилансеры платят:

Если профессия входит в список NHR, ставка снижается до 20%. Для удалённых IT-специалистов и консультантов из СНГ это одно из самых мягких решений в ЕС.

Консультанты World Open отмечают: одна ошибка в определении статуса или источника дохода может стоить десятков тысяч евро.

1. Фрилансер из Москвы Анна оформила визу D7, подалась на NHR и платит 20% со своих IT-доходов. Экономия — более 30% в год.

2. Инвестор в Алгарве Сергей купил дом за 500 000 евро. IMT — 30 000 евро, IMI — 0,4% в год. Сдаёт через компанию, оптимизировав налоги.

3. Бизнес на Мадейре Компания зарегистрирована в Свободной зоне. Налог на прибыль — 14,7%, бизнес работает на экспорт в ЕС.

«Португалия — это не только океан и пастéis de nata, но и умный налоговый хаб. Главное — не пытаться разобраться самому, а выстроить систему с первого дня. Мы помогаем клиентам оформить NHR, открыть бизнес и жить спокойно, зная, что всё законно и оптимально».

Португалия остаётся одной из самых выгодных стран Европы для релокации и бизнеса. Главное — понимать, какие налоги платить и как их оптимизировать.

World Open помогает пройти путь от получения NIF и ВНЖ до выстраивания налоговой стратегии под ваш образ жизни.

📞 Запишитесь на консультацию в World Open — поможем подобрать юрисдикцию, рассчитать налоги и подготовить пакет документов.

Свежие кейсы и пошаговые инструкции ищите в нашем Телеграм-канале World Open — всё самое полезное там.

Проверяйте данные только на официальных порталах и консультируйтесь с экспертами, чтобы ваш португальский переезд оставался таким же солнечным, как и само побережье.