Государство доплатит до 540 € в год для будущей пенсии: что экспату нужно знать об Altersvorsorgedepot
Переезжая в другую страну, редко думаешь о будущей пенсии: есть дела поважнее — обустроить новую жизнь, оформить документы и так далее. Но важно помнить, что пенсия того, кто начал работать в Германии уже взрослым, будет заметно меньше, чем у немцев, которые начали трудовой путь здесь. Пенсионная система Германии похожа на российскую: в зависимости от заработка каждый год начисляются пенсионные баллы (Entgeltpunkte), которые по достижении пенсионного возраста пересчитываются в конкретный размер пенсии. Для родившихся в 1964 году и позже пенсионный возраст — 67 лет.
С января 2027 года в Германии появится новый пенсионный инвестиционный счёт — Altersvorsorgedepot. Государство будет добавлять к взносам до 540 € в год и ещё до 300 € на каждого ребёнка. Деньги можно вкладывать в акции и индексные фонды, но без гарантии сохранности капитала. Судя по всему, главная ценность такого счёта — в государственной надбавке и налоговых вычетах. Для экспатов есть важная оговорка, о ней ниже.
Надбавка
На первые 360 € ваших взносов в год государство добавит по 50 центов к каждому евро, а на взносы сверх этого, до 1 800 €, — по 25 центов. Итого максимальная базовая надбавка — 540 € в год. Родителям положено больше: на каждого ребёнка один из родителей получает ещё по евро на каждый внесённый евро, до 300 € на ребёнка в год. Тот, кто заключит договор до 25 лет, получит единовременный бонус 200 €. Минимальный взнос для получения надбавки — 120 € в год, то есть 10 € в месяц.
Можно вносить до 6 840 € в год, но надбавка начисляется только на первые 1 800 €. Кроме того, взносы до 1 800 € вместе с надбавкой (для вкладчика без супруга и детей это 2 340 €) можно вычесть из налогооблагаемого дохода. Налоговая сама проверит, что выгоднее, вычет или надбавка, и вернёт разницу.
Пример. Если взрослый без детей вносит 1 800 € в год (150 € в месяц), государство добавит 540 €, то есть +30 % к взносам ещё до всякой доходности. Родитель двоих детей может получить сверху до 600 €.
Кто имеет право
В целом те же, кто и в системе Riester (добровольные частные пенсионные накопления с господдержкой): работники, за которых платятся обязательные пенсионные взносы, госслужащие (Beamte), родители в период ухода за ребёнком, получатели пособия по безработице и ряд других групп. Новое — самозанятые и фрилансеры, которые подают налоговую декларацию, а также участники профессиональных пенсионных фондов, например для врачей или юристов. Права на надбавку нет у добровольно застрахованных, которые не подпадают ни под один критерий, у работников мини-джобов, отказавшихся от пенсионных взносов, и у тех, кто уже получает полную пенсию по старости.
Варианты счёта
- Пенсионный инвестиционный счёт (Altersvorsorgedepot) — без гарантии, с вложениями только в активы из закрытого списка, в том числе в индексные фонды (ETF).
- Стандартный счёт (Standarddepot) — упрощённый вариант, который обязан предлагать каждый провайдер. В нём два заранее выбранных фонда: консервативный и более рискованный. В последние годы перед пенсией накопления постепенно переводятся в консервативный фонд, если вкладчик не решит иначе. Эффективные расходы (Effektivkosten), то есть то, насколько все комиссии вместе в среднем снижают годовую доходность, не должны превышать 1,0 %. Открыть такой счёт можно онлайн, без консультации.
- Договоры с гарантией: к началу выплат вам гарантируют не меньше 100 % или не меньше 80 % внесённых взносов.
Доступ к деньгам
Выплаты начнутся не раньше 65 лет и не позже 70; раньше — только если раньше начнётся ваша государственная пенсия по старости. До этого снять деньги можно только на покупку жилья, в котором вы живёте сами, или на погашение кредита за него, и только если это предусмотрено договором. Любое другое снятие закон считает нецелевым использованием (schädliche Verwendung): надбавки и налоговые льготы придётся вернуть. К началу выплат вы выбираете между пожизненной рентой и планом выплат как минимум до 85 лет; до 30 % можно забрать сразу.
Главное для экспатов: если на пенсии вы будете жить за пределами Евросоюза и Европейской экономической зоны (ЕЭЗ), это тоже считается нецелевым использованием: все надбавки и налоговые льготы придётся вернуть.
Налоги
Пока вы вносите деньги, доход внутри пенсионного счёта налогом не облагается. Зато выплаты облагаются полностью, по вашей личной ставке подоходного налога, как и у договоров Riester. Для сравнения: на обычном брокерском счёте доход облагается по единой ставке 25 % (Abgeltungsteuer) плюс налог солидарности, у фондов акций 30 % дохода освобождены от налога, а первые 1 000 € дохода от капитала в год (2 000 € для супругов) не облагаются вовсе.
Итог
В целом инструмент выглядит интересно, особенно для экспата: государственная надбавка и налоговые вычеты заметно повышают доходность собственных вложений. Но экспат должен быть уверен, что готов ради этой дополнительной доходности провести пенсию в ЕС, иначе полученные выгоды придётся вернуть государству. Остро стоит и вопрос доверия: есть ли гарантии, что за несколько десятилетий правила игры не поменяются?
Моё решение
Я уже откладываю на пенсию сам, но Altersvorsorgedepot обязательно попробую. Очень рассчитываю, что ETF и комиссии за управление там будут сопоставимы с необрокерами. При этом вкладывать максимальные суммы, чтобы получить максимальную надбавку от государства, я пока не готов, начну с минимальной суммы в 10 €. Буду держать в курсе!
Если хотите узнавать о таких изменениях подписывайтесь на Telegram канал с ежедневными дайджестами новостей Германии для экспатов «Моя Германия»: законы, налоги, миграция, выплаты, коротко и со ссылками на первоисточники, без рекламы, смс и регистрации.
Подписаться: t.me/mygermanynews_ru