Максим: Релокация и бизнес
Миграция

Бухгалтерия ИП в Армении в 2026 году: отчёты, сроки, налоги и штрафы

Какие отчёты сдаёт ИП в Армении и что будет, если пропустить срок? Разберём налоги на оборотном налоге, календарь платежей на 2026 год и штрафы за просрочку.

Бухгалтерия ИП в Армении в 2026 году: отчёты, сроки, налоги и штрафы

Записаться на консультацию. Подготовьте вопросы о вашем виде деятельности, обороте и о том, есть ли у ИП сотрудники.

Pactors.io: каталог услуг для переезда и бизнеса за рубежом с ценами, сроками и проверенными экспертами на месте.

Телеграм-канал о переезде и бизнесе за рубежом: «Макс: Pactors»

Какие налоги платит ИП в Армении на оборотном налоге

Оборотный налог у ИП заменяет только НДС. Налог на прибыль ИП платит отдельно, фиксированной суммой. Режим доступен, если оборот за прошлый год не превысил 115 млн драмов (≈$318 400).

Ставки зависят от вида дохода. Основные по статье 258 Налогового кодекса:

  • услуги и прочая деятельность: 10%;
  • виды деятельности из перечня высоких технологий: 1%, эта строка действует до 31 декабря 2031 года;
  • торговля: 10%;
  • производство: 7%;
  • общепит: 12%.

С 1 июля 2025 года оборотный налог закрыт для юридических и бухгалтерских услуг, консультаций по управлению и предоставления персонала. Им остаётся общая система с налогом на прибыль 23% и НДС 20%.

Как ИП в Армении перейти на оборотный налог

Режим не включается сам. Новое ИП подаёт заявление в течение 20 дней после постановки на налоговый учёт, а работающее ИП подаёт его до 20 февраля года, к которому заявление относится.

Кто не подал заявление ни на оборотный налог, ни на микробизнес, становится плательщиком НДС с 1 января. Микробизнес IT-фрилансерам, маркетологам, дизайнерам и консультантам закрыт законом.

Сроки сдачи отчётов ИП в Армении

Отчётный период по оборотному налогу квартал. Все расчёты подают только электронно, в системе Комитета государственных доходов file-online.taxservice.am. Календарь ИП без сотрудников:

  • до 20 апреля, 20 июля, 20 октября и 20 января: расчёт оборотного налога за квартал и его уплата;
  • до 20 апреля: налог на прибыль за прошлый год, 5 000 драмов за каждый месяц, то есть 60 000 драмов (≈$166);
  • до 20 апреля: социальный платёж 5 000 драмов в месяц, если ИП родился в 1974 году или позже и у него есть право проживания в Армении;
  • до 20 апреля: гербовый сбор, если у ИП есть право проживания в Армении и оборот больше нуля.

По каждой продаже ИП выписывает электронный расчётный документ. Касса обязательна при расчётах наличными и картой с населением, а банковский перевод от иностранной компании под это правило не подпадает.

Гербовый сбор ИП в Армении: новые правила

С 1 января 2026 года закон ՀՕ-477-Н сделал гербовый сбор ИП годовым. Сумма зависит от оборота за год:

  • оборот до 12 млн драмов (≈$33 200): 12 000 драмов (≈$33) в год;
  • оборот выше 12 млн драмов: 120 000 драмов (≈$332) в год.

Иностранцы без вида на жительство в Армении гербовый сбор не платят. ИП с нулевым оборотом тоже: для сбора нет базы. Старые статьи с месячными суммами от 1 500 до 15 000 драмов описывают правила до 2026 года.

Расходы уменьшают оборотный налог в Армении

Вычет есть не только у торговли. Подтверждённые расчётными документами расходы снижают налог так:

  • услуги и прочая деятельность: на 6% расходов, но налог не ниже 4,5% оборота;
  • торговля: на 9,5% расходов, налог не ниже 1% оборота;
  • производство: на 5% расходов, налог не ниже 3%;
  • общепит: на 9% расходов, налог не ниже 3,5%.

На ставку 1% и на аренду вычеты не распространяются. Неиспользованный вычет переносится на следующие кварталы.

Как получить ставку 1% для IT в Армении

Отдельный сертификат не нужен. Достаточно трёх условий:

  1. вид деятельности ИП есть в перечне постановления правительства № 142-Н, например 62.01 «разработка программного обеспечения» или 63.12 «веб-порталы»;
  2. ИП подало заявление о переходе на оборотный налог в срок;
  3. оборот за прошлый год не больше 115 млн драмов.

Доход от видов деятельности вне перечня облагается по своей ставке, обычно 10%.

ИП с сотрудниками в Армении: что добавляется

Если у ИП появились работники, отчётность становится ежемесячной:

  • работника регистрируют в налоговой до начала работы;
  • до 20-го числа каждого месяца подают расчёт подоходного налога 20% и перечисляют налог;
  • социальный платёж с зарплаты: 5% при зарплате до 500 000 драмов, выше 10% минус 25 000 драмов;
  • гербовый сбор с работника: 1 000 драмов в месяц при зарплате до 1 млн драмов, выше 15 000 драмов.

Нулевая отчётность ИП и компании в Армении

ИП без выручки всё равно сдаёт нулевые расчёты, пока не подаст заявление о приостановке деятельности. После такого заявления расчёты за полные периоды не подают. Налог на прибыль 5 000 драмов за полные месяцы приостановки тоже не начисляют.

У компании правило строже. Закон о бухгалтерском учёте обязывает вести учёт любую организацию, даже без деятельности, и составлять годовую финансовую отчётность. Документы хранят не меньше 5 лет. На ИП этот закон не распространяется.

Какие документы подготовить для бухгалтера в Армении

Бухгалтеры Pactors работают удалённо, от прежнего бухгалтера переходят по онлайн-доверенности. Чтобы начать, обычно собирают:

  • налоговый номер ИП и доступ к кабинету в системе Комитета госдоходов;
  • договоры и счета с заказчиками;
  • банковские выписки по счетам ИП;
  • документы о расходах, если хотите уменьшить налог;
  • данные сотрудников, если они есть.

Сколько стоит бухгалтер для ИП в Армении

Цену бухгалтерского сопровождения в каталоге Pactors считают индивидуально: она зависит от формы бизнеса, налогового режима, вида деятельности, числа сотрудников и оборота. В сопровождение входят первичные документы, налоговая отчётность, зарплата и кадровый учёт, представительство в налоговой и документы для банковских переводов. Налоги за вас бухгалтер не платит, но за 5 банковских дней сообщает суммы и сроки.

Отдельно от услуги бухгалтера ИП на оборотном налоге платит государству:

  • оборотный налог: 1% или 10% выручки по виду деятельности;
  • налог на прибыль: 60 000 драмов в год;
  • социальный платёж: 60 000 драмов в год, если он вам положен;
  • гербовый сбор: 12 000 или 120 000 драмов в год, если у вас ВНЖ.

Точный расчёт под ваш вид деятельности сделаем на консультации.

Штрафы и ошибки ИП в Армении

Дороже всего обходятся пропущенные сроки и неверный код деятельности:

  • расчёт подан поздно: штраф 5% от налога за каждые полные 15 дней, но не больше самого налога;
  • налог уплачен поздно: пеня 0,075% в день, до 730 дней;
  • пропустили 20 дней на заявление об оборотном налоге: весь год на общей системе с НДС;
  • код деятельности не из перечня высоких технологий: вместо 1% платите 10%;
  • оборот превысил 115 млн драмов: с момента превышения налог на прибыль 23% и НДС 20%;
  • не оформили работника: штраф 250 000 драмов за каждого;
  • у вас ВНЖ по бизнесу, выданный после 1 ноября 2026 года, а через 180 дней в базе нет налогов от ИП: статус аннулируют.

Частые вопросы

Где найти бухгалтера для ИП в Армении?

Закон разрешает передать учёт внешней бухгалтерской организации. В каталоге Pactors бухгалтеры ведут ИП и ООО удалённо, первая консультация бесплатная.

Как ИП в Армении получить ставку 1%?

Зарегистрировать вид деятельности из перечня постановления № 142-Н и подать заявление о переходе на оборотный налог в течение 20 дней после регистрации ИП. Сертификат не нужен.

Сколько стоит бухгалтерское сопровождение ИП в Армении?

Цену считают индивидуально по виду деятельности, обороту и числу сотрудников. Отдельно ИП платит государству налог на прибыль 60 000 драмов в год и, если положено, социальный платёж и гербовый сбор.

Нужно ли вести бухгалтерию армянской компании без деятельности?

Да. Бухучёт и годовая финансовая отчётность обязательны для любой организации. Нулевые налоговые расчёты тоже сдают, пока не подано заявление о приостановке деятельности.

Можно ли вести бухгалтерию ИП в Армении самому?

Можно, закон о бухучёте на ИП не распространяется. Придётся самому сдавать квартальные расчёты в системе Комитета госдоходов, а её интерфейс на армянском языке.

Какой налоговый режим выбрать ИП в Армении с доходом до $300 000 в год?

$300 000 это около 108 млн драмов, ниже порога оборотного налога в 115 млн, но запас всего около 6%. Обычно выгоднее оборотный налог: 1% для IT из перечня или 10% для прочих услуг с вычетом расходов.

Платит ли иностранец без ВНЖ гербовый сбор в Армении?

Нет. Закон освобождает от сбора иностранцев без права проживания в Армении.

Что будет, если не сдать отчёт ИП в Армении вовремя?

Штраф 5% от налога в расчёте за каждые полные 15 дней просрочки, но не больше суммы налога. За позднюю уплату начисляют пеню 0,075% в день.

Итог

Отчётность ИП в Армении на оборотном налоге укладывается в пять дат в год.

  • Четыре квартальных расчёта до 20-го числа после квартала, только электронно.
  • До 20 апреля: налог на прибыль 60 000 драмов и, если положено, социальный платёж и гербовый сбор.
  • Ставка 1% для IT держится на коде деятельности из перечня № 142-Н и заявлении в первые 20 дней.
  • Без выручки нулевые расчёты сдают, пока не подано заявление о приостановке.

Записаться на консультацию. Подготовьте вопросы о коде деятельности, обороте и сотрудниках вашего ИП.

Статья носит информационный характер и не является юридической консультацией. Каждый случай индивидуален, а требования и тарифы меняются, поэтому перед подачей документов уточните актуальные условия у юриста: задать вопрос на консультации.