Новые налоговые правила ОАЭ
Вышли 3 новости, которые важно знать, если ваш бизнес платит налоги в ОАЭ
1. Россия и ОАЭ определили параметры налогового соглашения
Минфин РФ и ОАЭ близки к новому соглашению об избежание двойного налогообложения (СИДН). Были согласованы следующие ставки СИДН:
15% - ставка на дивиденды
10% - ставка на процентные доходы
Ставки внутри России по налогам составляют:
15% - ставка на дивиденды
20% - ставка на процентные доходы
20% - ставка на роялти
При этом для западных юрисдикций нередко ставки были следующими:
5% - ставка на дивиденды
0% - ставка на процентные доходы
0% - ставка на роялти
Правительство ОАЭ заинтересовано вставке 0% по роялти.
Соглашение между ОАЭ и РФ имело узкое направление на доходы государств и государственных структур, теперь ситуация кардинально изменилась свыше 3000 российских компаний создали юр лица в ОАЭ. Эмираты привлекательны для бизнеса с любых сторон начинаю от свободных зон и заканчивая благоприятным налоговым климатом. Как повлияет на этот климат новый СИДН мы будем отлеживать внимательно и держать руку на пульсе.
2. Минфин ОАЭ обновил налоговые правила
С 01 августа 2023 начинают действовать новые правила установленные Постановлением Кабинета министров № 74 от 2023г. о налоговых процедурах и Постановление № 75 «Об административных штрафах за нарушения, связанные с применением Федерального указа-закона № 47 от 2022 года «О налогообложении корпораций и предприятий».
Постановление № 74 применяется в отношении корпоративного налога, акцизов и НДС. Оно заменило собой существующее Положение о налоговых процедурах и привело налоговые определения, процедуры и процессы в соответствие с новым Законом о налоговых процедурах, вступившим в силу 1 марта 2023 года. В частности, изменены правила, касающиеся ведения учета, деятельности лицензирующих органов ОАЭ, способов уведомления, налоговых проверках и т.д. Детальный разбор изменений можно найти в подготовленных налоговой службой ОАЭ разъяснениях TAXP006.
В Постановлении № 75 определен перечень штрафов, которые будут взиматься Федеральным управлением по налогам ОАЭ за нарушения, связанные с несоблюдением законодательства о корпоративном налогообложении. При этом к нарушениям, связанным с акцизами и НДС продолжит применяться Постановление Кабинета министров № 40 от 2017 года «Об административных штрафах за нарушение налогового законодательства в ОАЭ» с дополнениями, внесенными Постановлением Кабинета министров № 49 от 2021 года.
3. Корректировка налоговой прибыли в ОАЭ в целях корпоративного налога
Закон ОАЭ о корпоративном налоге не предусматривает раздельного налогового учета. Исходной базой для расчета налога является финансовая отчетность, т.е. данные бухгалтерского учета. Эти данные подлежат корректировке в тех случаях, если правила налогового учета отличаются от правил бухгалтерского учета.
Публикуются корректировки в виде подзаконных актов Кабинетом Министров и Минфином ОАЭ. Здесь очень важно разобраться какие корректировки и как вводятся законодателями ОАЭ и как они между собой должны коррелировать.
Если вам нужна помощь или консультация по налогам ОАЭ
Пишите мне в ЛС телеграм, я вам помогу получить ответы на ваши вопросы и узнать все условия. С чем вы можете обратиться:
1. Налоговое сопровождение в ОАЭ (корпоративное и персональное)
- Аутсорсинг налогового учета по тарифам компании;
- Консультации по налогообложению НДС (VAT) и по корпоративному налогу в ОАЭ;
- Регистрация компании по корпоративному налогу в ОАЭ (WHT) и НДС в ОАЭ (VAT);
- Проверка соответствия компании на применение налогового законодательства в ОАЭ;
- Выявление и оценка налоговых рисков;
- Получение сертификатов налогового резидентства
2. Соблюдение законодательных актов ОАЭ
- Консультации по соблюдению требований ESR;
- Регистрация и подача отчетов ESR;
- Регистрация и ведение отчетности WPS;
- Подача отчетности UBO
3. Сопровождение бизнеса
- Оформление и Продление лицензий;
- Оформление доверенностей;
- открытие банковских счетов;
- консультации по выбору локации для бизнеса;
- консультации по выбору банковских счетов
4. Международное налогообложение
- Налоговое структурирование международного бизнеса;
- Оценка международных транзакций на налоговые риски и последствия;
- Формирование налогового комплаенса в международных корпоративных отношениях
5. Бухгалтерское и кадровое сопровождение компаний в ОАЭ
- Аутсорсинг бухгалтерского и кадрового учета по тарифам компании;
- Восстановление бухгалтерской отчетности;
- Консультации по ведению бухгалтерского учета в ОАЭ;
- Аудит финансовой отчетности;
- Консультации по прохождению аудиторских проверок;
- Настройка программных обеспечений и обучений;
- Автоматизация учетных процессов и отчетности
Пишите мне в ЛС телеграм, я вам помогу получить ответы на ваши вопросы и узнать все условия.
Давайте знакомиться
За годы моих путешествий по миру у меня в окружении появилось много предпринимателей. Но качественное окружение не просто найти, так что залетайте в мой нетворкинг чат по ОАЭ в телеграм. Познакомимся и пообщаемся. Там сможете задавать вопросы и получить помощь.
Нужна юридическая помощь в ОАЭ? Переходи по ссылке и записывайся на консультацию