Самозанятый vs ИП. Какой режим выбрать

Чем индивидуальный предприниматель отличается от самозанятого, какой налоговый режим лучше выбрать и как платить налоги

Краткое содержание:

Если вы планируете начать работать на себя или открыть бизнес, то важно помнить не только о получении прибыли, но и о том, что об этом скажет налоговая.

В этом материале мы решили разобраться, какой вариант режима налогообложения для физлица выбрать и сколько процентов придется отдать государству.

Самозанятый — это физлицо, применяющее налог на профессиональный доход (НПД). Такой режим дает работать на себя в рамках определенных видов деятельности и без найма сотрудников. Самозанятые не занимаются отчетностью и не платят страховые взносы.

ИП — это физлицо, занимающееся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица. ИП выступает формой малого бизнеса. Их сферы деятельности и возможности шире, чем у самозанятых, но финансовая нагрузка и сложность отчетности выше.

Самозанятые и индивидуальные предприниматели имеют ограничения по видам деятельности.

Самозанятые могут реализовывать товары собственного производства, услуги, работы и имущественные права. Им можно все, что не запрещено:

Для ИП виды деятельности варьируются в зависимости от налогового режима. Индивидуальному предпринимателю нужно выбирать коды деятельности в зависимости от того, что он собирается делать.

Самозанятый освобожден от уплаты обязательных страховых взносов. Он может добровольно отправлять отчисления в пенсионный фонд. Если самозанятый ничего не заработал, то ничего не нужно платить.

ИП должен отправлять взносы по обязательному пенсионному и медицинскому страхованию. В 2024 году фиксированная сумма составит 49 500 рублей. С 2023 года взнос перечисляется одной суммой. Независимо от наличия дохода и работников ИП обязан платить взнос.

ИП отчитывается перед налоговой и подает декларации. В зависимости от системы налогообложения механизм и форма будут отличаться.

Самозанятому не нужно отчитываться и подавать декларацию, а только вести отчетность в приложении «Мой налог».

Для самозанятого процедура происходит максимально упрощенно. Заявление можно подать через Госуслуги, на сайте ФНС, через банк или приложение «Мой налог». Пошлины нет.

ИП платит пошлину 800 рублей за открытие, но если подает заявление в электронном виде, то оплачивать не нужно. Для регистрации нужно пройти несколько этапов:

Самозанятые не могут нанимать сотрудников. Для ИП лимит зависит от налогового режима:

Самозанятые могут облагать налогом по своему режиму до 2,4 млн рублей в год. Для Ип лимит зависит от режима:

Самозанятому не нужен кассовый аппарат, чеки формируются в приложении «Мой налог». ИП должны использовать кассовый аппарат, если не подпадают под освобождение:

Закрыть самозанятость можно через «Мой налог», нажав на кнопку «Сняться с учета НПД», указав причину и подтвердив действие. Также ФНС может снять самозанятого с учета при нарушении правил режима и превышении допустимого лимита доходов.

Закрытие ИП происходит лично через ФНС или МФЦ и удаленно по почте или через сервис «Государственная онлайн-регистрация бизнеса». За снятие с учета уплачивается пошлина 160 рублей.

Индивидуальный предприниматель может выбрать режим налогообложения исходя их специфики деятельности, которой планирует заниматься. Условия по разных режимам отличаются, поэтому их существует четыре, не считая автоматизированные подвиды.

Патентная система налогообложения (ПСН)

Патент используется при определенных видах деятельности. Основная часть — это услуги. Патент выдается на определенный срок.

Ставка — 6%

ИП с патентом использует для отчетности книгу учета доходов. Декларации в налоговую подавать не нужно.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Упрощенка не ограничивает ИП в видах деятельности.

Ставка:

При УСН нужно вести книгу учета доходов и расходов и подавать декларацию в налоговую.

Общая система налогообложения (ОСН или ОСНО)

Общая система подразумевает уплату НДФЛ и НСД, а также налога на имущество.

Ставка НДФЛ:

По повышенной ставке облагаются только превышающие сумму доходы, а не все.

При ОСН индивидуальному предпринимателю нужно вести отчетность и подавать декларацию в налоговую.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Это специальный режим для производителей сельскохозяйственной продукции.

Ставка — 6%

При ЕСХН нужно вести бухгалтерский учет по книге учета доходов и расходов. Декларации нужно подавать в налоговую.

ИП могут подавать данные в налоговую в бумажном виде лично или по почте и в электронном виде через сайт ФНС, если предприниматель не подпадает под условия:

У самозанятых максимально простой механизм подачи данных и уплаты налогов.

Самозанятый выдает чеки или выставляет счета через приложение. В них приписывается информация о том, за что был получен налог, стоимость и с чем работал самозанятый.

Подавать данные нужно в момент получения дохода. Позже (до 9 числа месяца, следующим за налоговым) можно при получении денег на расчетный счет или через агента.

Налог рассчитывается по ставке 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами и ИП.

После регистрации в статусе самозанятого налоговая дает вычет в размере 10 000 рублей. Эта сумма работает как скидка на налог. Пока она не исчерпается, при работе с физлицами ставка будет равна 3%, а с юрлицами и ИП — 4%.

Начисление налога происходит автоматически после выдачи чека. Оплатить можно с карты. Есть возможность включить автоплатеж. Перед списанием налоговая присылает сообщение в приложении.

Налоговый период — один месяц. Уплатить налог нужно не позднее 28 числа следующего месяца.

Указать вид деятельности можно в приложении «Мой налог».

С 29 июня 2023 года самозанятые получили возможность зарегистрировать товарный знак. Раньше эта возможность была только у ИП и юрлиц.

Выбор между ИП и самозанятостью напрямую зависит от того, какой деятельностью вы собираетесь заниматься, сколько доходов будете получать и будете ли нанимать сотрудников.

Также важно учитывать стабильность работы на себя. ИП обязаны платить фиксированные взносы ежегодно, даже ничего не зарабатывая. Самозанятые же свободны от этого бремени и могут бесплатно не использовать свой статус.

Если ваша деятельность подпадает под самозанятость и доход не превышает 2,4 млн в год, то проще встать на учет с этим режимом и тратить минимум времени на подачу данных в налоговую, уплачивая небольшой процент лишь от дохода.

Если вы решите выйти за рамки самозанятого, то можете быстро отказаться от режима и перейти на ИП.

Bitbanker — это легкий способ работы с активами. На Bitbanker вы найдете различные инструменты для отправки денег за рубеж: от переводов на иностранные карты Visa до SWIFT-переводов. Свободные активы можно использовать для получения пассивного дохода от инвестиций и вкладов. Тратить в рублях, сохраняя долларовые накопления, можно, оформив займ. Для фрилансеров и онлайн-бизнеса доступен криптоэквайринг. Также в Bitbanker можно купить или продать USDT, BTC, ETH, USDC, рубли, доллары, евро, киргизские сомы, дирхамы ОАЭ и другие валюты.

Другие полезные материалы смотрите в нашем блоге:

Будем рады ответить на ваши вопросы в комментариях.