Что делать российским владельцам зарубежных банковских и брокерских счетов
Зарубежный банковский и брокерский счета всегда были надежной альтернативой для сохранения и приумножения капитала для россиян. Однако на данный момент российские клиенты зарубежных банков и брокеров (в том числе популярные среди россиян брокеры Interactive Brokers и Exante) столкнулись с рядом ограничений из-за санкционного давления.
В этой статье мы рассмотрим, какие есть способы сохранить свои активы и валюту и как можно продолжить пользоваться своим зарубежным брокерским счетом, не обращая внимание на санкции и блокировки.
Ограничения для клиентов Interactive Brokers и Exante
Впервые ограничения брокеров были введены в начале 2022 года.
В марте 2022 года как Interactive Brokers, так и Exante предупредили своих российских клиентов о предстоящих изменениях из-за введения международных санкций.
Interactive Brokers первоначально объявил 3 марта 2022 года, что больше не будет принимать новых российских клиентов и будет ограничивать торговую деятельность существующих российских клиентов. Это включало запрет на открытие новых позиций, ограничение возможности снятия средств и ограничение типов ордеров, которые можно размещать.
Затем 29 июля 2022 года Interactive Brokers пошел дальше и объявил, что прекратит все рублевые переводы на счета российских клиентов и с них, начиная с 31 июля 2022 года. Это означало, что российские клиенты больше не могут пополнять свои счета в рублях или выводить средства в рублях.
Брокер Exante также объявила в марте 2022 года, что будет ограничивать услуги для российских клиентов. Это включало запрет на открытие новых счетов для резидентов России и ограничение возможности существующих российских клиентов совершать выводы или переводы.
По состоянию на начало 2024 года эти ограничения остаются в силе. Российские и Белорусские клиенты как Interactive Brokers, так и Exante по-прежнему сталкиваются с ограничениями на возможность торговать, пополнять счета, выводить средства и переводить ценные бумаги. Брокеры ссылаются на необходимость соблюдать международные санкции в качестве причины для этих продолжающихся ограничений.
Подробнее об этом мы уже писали ранее.
Кто еще вводит ограничения
По информации СМИ, крупные банки ОАЭ из-за риска вторичных санкций ограничили работу с российскими клиентами — они начали закрывать счета компаниям и физлицам, а также отказываются от взаиморасчетов с Россией.
Также ранее такие страны, как Турция и Китай, резко поменяли политику в отношении клиентов из России. Например, крупный турецкий банк Denizbank начал проверять вид на жительство у клиентов из России — он массово разослал письма с просьбой срочно предоставить документы, подтверждающие проживание в Турции.
В свою очередь госбанки Китая начали вводить ограничения на финансирование российских клиентов из-за принятого в США указа о вторичных санкциях. Многие клиенты российских банков заметили, что Bank of China в лице банка-корреспондента начал блокировать переводы в юанях для резидентов РФ.
Также ранее мы писали об ужесточении требований в Армении, Израиле и Казахстане.
Что делать гражданам РФ
Исходя из текущей ситуации можно сделать вывод, что если у инвестора нет резидентства за пределами РФ, то доступ к большинству иностранных контрагентов и международных рынков для физических лиц скоро будет полностью закрыт или значительно ограничен.
В связи с этим видятся 2 доступных решения:
- Смена резидентства, получение ВНЖ/ПМЖ или паспорта и локального TAX ID (налогового номера).
- Организация своих активов и финансовых потоков через юридические оболочки, такие как трасты, семейные фонды и страховые продукты.
Далее рассмотрим каждое из этих решений подробнее.
Смена резидентства и гражданства
В данном варианте необходимо учесть ряд моментов:
- Увеличение налогов. В популярных среди россиян западных странах ставка налога на доходы физических лиц выше привычных российских 13-15%, что увеличивает ваши издержки владения капиталом. Например, в некоторых европейских странах налог на доход достаточно ощутимый: Франция — до 45% по прогрессивной шкале, Австрия — до 55% по прогрессивной шкале, Великобритания — до 45% по прогрессивной шкале.
Именно поэтому нужно детально изучать все нюансы налогообложения при выборе резиденции или гражданства.
- Налог на наследство. Капитал может быть значительно уменьшен при получении наследства во многих развитых странах, независимо от того, являетесь ли вы резидентом этой страны или нет. К примеру, налог на наследство до 40% необходимо будет уплатить нерезиденту в США. Многие инвесторы наивно предполагают, что если они не являются гражданами страны и не проживают в США, то как налоговые нерезиденты освобождаются от уплаты налогов в США. На самом деле, даже если вы не находитесь в США ни одного дня, вы должны платить налоги со всех активов, находящихся на территории США. К ним относятся: депозиты и кэш на банковских счетах, американские активы на брокерских и банковских счетах (уже упоминаемый Interactive Brokers тоже не является исключением), иностранный бизнес, недвижимость.
Важно отметить, что в каждой стране налогообложение наследства производится индивидуально, поэтому обращайте на это внимание при выборе юрисдикции.
- Рост ставки налога в России. С потерей налогового резидентства РФ ставка налога на большинство доходов увеличится для вас с 13-15% до 30%.
- Необходимость декларировать полученный ВНЖ в РФ. Здесь может быть два варианта развития событий:
- Если вы живете за границей и не въезжаете на территорию РФ, то уведомлять о получении ВНЖ не обязательно, это ваше право, а не обязанность.
- Однако если есть необходимость посещать Россию время от времени или есть желание вернуться когда-то в будущем, то уведомить нужно обязательно, иначе за нарушение закона возможна даже уголовная ответственность. Подать заявление о получении ВНЖ нужно в течение 60 дней с момента его получения через Госуслуги или консульство в проживаемой стране.
- Многие зарубежные брокеры и банки просят клиентов с российским паспортом (не важно, какой ВНЖ у клиента) вывести деньги или активы, либо просят предоставить справку о том, что клиент больше не является гражданином РФ. То есть предоставление клиентом паспорта другого государства, отличного от российского, не решает проблему блокировок и ограничений. В данной ситуации не поможет ни иностранный ВНЖ, ни смена адреса на иностранный.
Подводя итоги, стоит подчеркнуть, что смена резиденции или получение второго паспорта не всегда решают проблему сохранения и защиты капитала от блокировок и других ограничений, поскольку зарубежные банки/брокеры очень часто обращают внимание не на само резидентство, а на страну рождения клиента или на страну происхождения капитала.
Юридические оболочки и структурирование активов
Вторым вариантом по спасению активов является использование юридических оболочек для своих активов. Это может быть создание траста или открытие полиса инвестицинного страхования жизни. В данной ситуации владельцем актива будет выбранное юридическое лицо (например, страховая компания), никак не связанное с РФ, а гарантией по выплате при реализации ваших активов — выпущенный страховой полис. Такой вариант дает защиту от посягательств любого рода третьих лиц (нежелательные наследники, недобросовестные конкуренты и попытки государства арестовать активы): поскольку активы находятся под юридической защитой, то доступ к ним гарантирован исключительно владельцу полиса.
Некоторые страховые компании готовы организовать такую юридическую структуризацию ваших активов, которая даже позволяет иметь прямой счет в Interactive Brokers без каких-либо ограничений. Поскольку счет клиента находится под оболочкой полиса, то контрагентом выступает страховая компания, а не лично клиент. Таким образом, ограничения на граждан РФ в данном случае не применяются. Важно знать при этом, что закон о сегрегации активов клиента от активов компании соблюдается неукоснительно. При этом вы можете продолжать управлять капиталом и иметь полный доступ к своим активам на счете, пользоваться всеми преимуществами счета в IBKR. В том числе получать процент на денежный остаток (на сегодня это ~4,38% годовых).
Также стоит отметить, что владельцы полисов некоторых страховых компаний могут открыть международные карты MasterCard с прямым доступом к своему капиталу.
Страховые компании с лицензией в одной из прогрессивных юрисдикций также принимают цифровые активы с любых кошельков. Чаще всего удобнее переводить криптовалюты со стабильным курсом, например USDT. В рамках страхового полиса вы можете хранить криптовалюту или конвертировать её в твердую валюту (тот же обычный доллар США), в том числе для дальнейших операций на этой же платформе с целью выхода на фондовые рынки по всему миру.
Некоторые страховые компании дают возможность перевести в оболочку не только активы, но и движимое, недвижимое имущество, доли в бизнесе — и открыть так называемый полис PPLI.
Про использование страховых продуктов как юридической оболочки мы писали в одной из наших статей.
Что выбрать
Каждый способ имеет как преимущества так и недостатки, анализировать и подбирать инструмент необходимо, изучив личные обстоятельства и предпочтения клиента.
Важно понимать, что при смене резидентства необходимо детально изучить все доступные варианты по релокации капитала в страну проживания и налоговые последствия, которые они могут за собой повлечь.
Перевод активов и наличных средств в юридическую оболочку (траст или страховой полис) может не только защитить от ограничений, но и открыть широкие возможности по управлению капиталом и передаче его своим наследникам. Для тех, кто на текущий момент хранит капитал у зарубежных банков и брокеров, оставаясь гражданином РФ, выбор страховой оболочки и юридической структуры “zero cash value” — будет хорошим вариантом, так как инвестору можно не беспокоиться о налогах (ни в РФ, ни в других странах) и о санкционном давлении. Сам выбор юридической оболочки зависит от многих факторов и должен рассматриваться индивидуально.
Подводя итоги, стоит подчеркнуть, что чаще всего для полной уверенности граждане РФ комбинируют доступные варианты: например оформляют иностранный ВНЖ и одновременно структурируют активы с помощью трастов или страховых решений.