Что пропустит собственник, но заметит финансовый директор
Сила финансового директора в том, что он точно знает, куда и зачем смотреть, что искать и что делать с теми данными, которые отыщешь. Обычные люди без углубленных знаний в финансовой грамотности так не сумеют.
В этой статье я разобрала на примере нескольких отчетов, на какие блоки обращает внимание финдир и владелец бизнеса, дополнительно рассказала про стратсессию.
🫂 Стоит уточнить, что владельцы бизнеса в этой статье не олухи — просто у них в компании другие обязанности и задачи. Это нормально, что они читают отчеты не так, как это делает финансовый специалист.
ОПИУ
Тут я имею в виду именно правильно собранный отчет по сумме выполненных обязательств.
На что смотрит владелец
Чаще всего собственник ждет отчетность, но, получив её, быстро спускается к строчке с чистой прибылью, пропуская другие показатели эффективности. Хотя можно еще посмотреть себестоимость и маржинальность, доли косвенных расходов, среднюю стоимость закупки сырья.
На что смотрит финдиректор
Он смотрит на все строчки. И не просто смотрит, а сразу анализирует и строит в голове гипотезы: как увеличить продажи, сократить затраты, что делать с себестоимостью, как улучшить положение компании на рынке, что сделать с постоянными расходами и косвенными.
Почему финдиректору важно смотреть на всё. Давайте на примерах.
Финдир знает, что, если сократить себестоимость на 1%, чистая прибыль вырастет на 11%. При этом он держит в голове, что, если мы снижаем себестоимость, неминуемо снижается и качество продукции, поэтому тут важно не перегнуть.
Финдир может сравнить нашу долю косвенных расходов с долей косвенный расходов у конкурентов. Если у нас доля составляет 20%, а у них — 10%, значит, что-то не так с нашей бизнес-моделью и надо искать превосходную. Это работает именно в такой связке, потому что сокращение косвенных расходов — следствия изменений в бизнес-модели и в бизнес-процессах компании.
Почему так происходит
Потому что владельцу важно знать, сколько он заработал, а финдиру — понять, как помочь владельцу больше заработать и что делать дальше. Сама чистая прибыль и рентабельность по ней по большому счету ничего не говорят финдиру — он смотрит на положение компании на рынке, сравнивает показатели с прошлым годом, конкурентами, делает выводы и ищет закономерности. Корреляции. Привет декану экономического факультета!
Бухотчетность
На что смотрит владелец
Владелец может даже не взглянуть в отчетность, а просто уточнить у главбуха, сколько налогов надо оплатить и до какого числа.
На что смотрит финдиректор
Финдиректор изучает отчетность, а потом с помощью бухгалтерских коэффициентов выполняет сразу несколько задач:
- разбирается, решит ли наведаться с проверкой налоговая, и даст ли банк кредит;
- просчитывает заемный и собственный капитал, оборачиваемость, кредиторскую и дебиторскую задолженность и смотрит, как на эти коэффициенты посмотрят партнеры и контрагенты;
- находит решения, как сделать отчет более инвестиционно привлекательным.
Этот отчет формирует для себя финансовый директор, чтобы понять, согласится ли банк сотрудничать с компанией. Я пользуюсь сервисом «Актион.Финансы», но можно еще использовать «Спарк», «Контур.Фокус».
Почему так
Перед тем, как начать работать с контрагентами, финдиректор компании проверяет всю его отчетность и на их основе решает, сотрудничать с ним или нет, можно ли давать отсрочки платежей или попросить поручительство третьих лиц. Каждый финдиректор об этом знает, поэтому и состояние своей компании постоянно отслеживает и улучшает.
Затраты по отделам
На что смотрит владелец
Просто смотрит отчет, но не анализирует его. Может задать вопросы, но разбираться сам не станет. И правильно сделает.
На что смотрит финдиректор
Финдиректор проверяет долю затрат каждого отдела и особенно любит смотреть на нее в динамике. Если раньше отдел тратил 5%, а сегодня стал тратить резко 20%, он сразу начинает разбираться, почему так вышло, и были ли эти затраты направлены на повышение дохода компании. В таком случае в первую очередь финдиректор проверяет, был ли запланирован такой рост доли в бюджете: если да, все ок, если нет, разбирается дальше и зовет руководителя отдела на разговор.
Например, HR долго не может набрать МОПов, его со всех сторон тюкают, и он начинает больше расходовать на привлечение новых сотрудников. То есть это понятная история. Но, если он не может подтвердить, что расходовал на привлечение, то на что он тратил? Тут уже финдиректору придется копать.
Бонус-глава: как проходит стратегическая сессия
Без финдира. По моему опыту, всё происходит примерно так: лиды накидывают общие мазки, много говорят о миссии и лидерстве, но при этом приводят мало цифр. Получается, что, когда они возвращаются, они все заряжены на успешных успех, а финдир в шоке: он не понимает, где на всё взять деньги, где взять людей, товары. В итоге оказывается, что на стратегическое сессии придумали что-то нереальное, а значит, прошла она зря.
С финдиром. С ним разрабатывают цифровой двойник бизнеса, из которой понятно, какие сценарии можно рассмотреть с точки зрения цифр, и построить цифровую пирамиду роста, которая поможет рассчитать: какую прибыль можем получить, какие отсрочки нужны, какой уровень дивидендов можно установить и так далее.
💡 Финдиректор помогает заземлиться, разобрать критические сценарии, проанализировать риски и уйти в более рациональные сценарии. Советую брать его всегда с собой.
Коротко о главном
✅ Собственник не должен вникать в отчеты, уметь их читать и анализировать — у него свои задачи, не менее важные для развития компании.
✅ Без финансового специалиста в компании — никак. Именно с ним компания начинает развиваться и завоевывать рынок, а не просто существовать.
✅ Я привела в пример всего несколько отчетов и одну ситуацию, а это только 10% от реальности. Важно держать в голове, что со стопроцентным объемом работы справится только финансовый директор. Больше про это я рассказывала в своей книге «Гонка на миллион. Как выстроить финансовую стратегию».