Как не платить транспортный налог или снизить его на законных основаниях

Когда собственник регистрирует свое транспортное средство в ГАИ, информация о новом владельце попадает в налоговую. ФНС рассчитывает налог и присылает уведомление об оплате. Чтобы законно не платить транспортный налог, собственник авто может сам найти основания и подать заявление в ФНС. Мы подготовили материал о налоговых льготах и возможностях снижения ставки.

Это налог, который уплачивают владельцы всех категорий транспортных средств, чтобы у государства были деньги на содержание дорог. Отчисления делают и частные, и юридические лица.

Некоторые категории транспортных средств изначально не облагают налогом. Речь не о самом транспорте, а о его назначении: если автомобиль или иное средство передвижения приносит пользу людям и государству, его владелец будет освобожден от уплаты транспортного налога. Например, от налоговых выплат освобождают организации, которые занимаются строительством социально значимых, спортивных объектов либо являются резидентами особой экономической зоны (в Москве).

Налог не нужно платить при смене собственника, если с помощью ТС продолжают социально значимую деятельность. Общий список — в Налоговом кодексе, ст. 358.

Налог не платят владельцы таких ТС:

Существует три вида налоговых льгот.

Все актуальные льготы на уровне регионов собраны на сайте налоговой в справочном разделе. Можно выбрать свой регион и проверить право на послабления от государства.

Если физическое лицо или организация имеет основание для льготы, нужно подать заявление в налоговую. Можно сделать это в личном кабинете на сайте ФНС, в районной налоговой инспекции, в любом МФЦ или направить заказное письмо в территориальное подразделение ФНС.

Если владелец авто обнаружил, что имеет право на льготу, а сроки подачи заявления уже пропущены, не стоит отказываться от послабления. Заявление в любом случае примут в ФНС, налог пересчитают по новой ставке за последние три года. Излишне уплаченную сумму можно вернуть или зачесть в счет будущих периодов.

Для физических лиц, в том числе ИП, и юридических предусмотрены разные льготы. Льготы для разных категорий владельцев ТС большинстве случаев одинаковые. Так, налог не должны платить:

Некоторые оформляют транспорт на лицо, имеющее право на региональные льготы, а пользуются им сами. Это законно, штрафов и других санкций за такие действия не предусмотрено. Но для владельца (теперь уже бывшего) есть риски: льготник может забрать машину себе, умереть, попасть в тюрьму или оказаться должником у государства, тогда транспорт конфискуют.

В отдельных регионах ввели льготы на транспортный налог для электромобилей (негибридов) и машин, работающих на метане. Мера экспериментальная, и пока неизвестно, продолжат ли эксперимент.

Компаниям, чтобы получить льготу на транспортный налог или не платить его вообще, нужно работать по госзаказу в сферах, на которые выделяют субсидии из бюджета.

Это могут быть:

Владелец ТС платит, пока имущество в его распоряжении. Если имущество уже не у собственника или он его не использует, налог платить не нужно. Для этого собственник сообщает о новых обстоятельствах в ГАИ или ФНС.

Автомобиль или другое средство передвижения выбывает при продаже, подарке, деформации после ДТП, стихийного бедствия, при изъятии приставами. При угоне налог можно не платить до возвращения авто.О транспорте в угоне нужно сообщить в ФНС. Факт преступления подтверждают соответствующими документами — справкой об угоне или постановлением об открытии уголовного дела. Если машину найдут, налог возобновят с месяца, в котором ее вернули владельцу.В ситуации, когда авто не найдено, а розыск прекращен, налог платить не нужно. Информация о закрытии дела обычно поступает в ФНС из ГАИ. Но нельзя исключить задержки в документообороте или неправильного внесения данных. Для проверки обратитесь в налоговую спустя 10 дней после закрытия дела.

На случай смены владельца установлен коэффициент выбытия, чтобы налог не был уплачен дважды — прежним владельцем и нынешним. ФНС считает налог за полный месяц, поэтому продавцу лучше снять транспорт с учета до 15-го числа, тогда коэффициент владения равен нулю и обязательства перед ФНС несет новый владелец. Проследите, чтобы он поставил авто на учет до 15-го числа следующего месяца.

При уничтожении машины компания собирает и предоставляет в ФНС подтверждающие документы: акт об утилизации, документы из ГАИ о факте ДТП или другие бумаги. Получив уведомление, налоговая прекращает начисление транспортного налога с 1-го числа месяца, в котором автомобиль был уничтожен.

На заметку! Если у владельца транспортного средства нет на руках документов, подтверждающих уничтожение имущества, сотрудники ФНС получают их по своим каналам. Для этого нужно уведомить службу через личный кабинет или письмом.

Если автомобиль изъяли за долги, налог не нужно платить с 1-го числа месяца, в котором произошла конфискация. Владелец сам подает заявление по форме налоговой, к которому прикладывает подтверждающие документы (например, акт изъятия).

Иногда средство передвижения в рабочем состоянии, но владелец его не использует. В таком случае тоже можно законно не платить налог.

Алгоритм такой: сначала обратитесь в ГАИ с просьбой прекратить регистрацию ТС (не путать со снятием с учета!), что означает приостановку использования автомобиля на срок до года. Затем проверьте, что авто удалено из списка имущества в личном кабинете на сайте ФНС. Чтобы не платить налог за текущий месяц, подайте заявление до 15-го числа.

Важно! Регистрацию нужно возобновить в течение года, иначе транспорт будет снят с регистрации и процедуру придется проходить заново.

Отсрочку платежа на законном основании получит физлицо, призванное в рамках указа о частичной мобилизации, а также организация, если призван ее единственный учредитель и руководитель в одном лице. Отсрочка действует до увольнения с воинской службы плюс три месяца.

Налог зависит от мощности двигателя и повышающего коэффициента. Чем меньше лошадиных сил у транспорта, тем ниже налог. Повышающий коэффициент установлен для дорогих моделей авто. Проверить ставку и повышающий коэффициент можно в справочнике на сайте ФНС, выбрав свой регион.

Иногда на этих пунктах можно сэкономить десятки тысяч рублей. Для примера рассмотрим налоговые ставки в Московской области для легковых автомобилей с двигателями разной мощности:

Если в первом случае владелец транспорта заплатит от 15 000 до 18 750 рублей, то во втором — сумма будет вдвое больше и составит 37 500 рублей.

Подпишитесь на наш канал, чтобы первыми узнавать о новостях из мира лизинга и автомобильного рынка.