Что предпринимателю нужно успеть за декабрь
Через несколько дней начнётся последний месяц этого года. Пока другие ищут подарки и планируют праздничное меню, у предпринимателей начинается самая жаркая пора. Подвести итоги, подготовить отчёты, выплатить зарплаты – расскажу, что нужно сделать в декабре. Сохраняйте чек-лист, чтобы ничего не забыть.
1. Заплатить фиксированные страховые взносы за себя
Если вы ещё этого не сделали, напоминаем, в этом году единый платёж составляет 49 500 рублей. По общим требованиям внести его нужно до 31 декабря. Но если вы любите горящие сроки, у вас есть время до 9 января 2025 года. Мы же советуем не рисковать и сделать всё заранее, иначе будьте готовы к штрафу 20% от неуплаченной суммы.
2. Сменить налоговый режим или объект налогообложения
Перейти по желанию на УСН, ОСНО или ЕСХН можно только с начала года, поэтому подать уведомление нужно не позднее 31 декабря. Аналогичное требование и для смены режима налогообложения на УСН. А вот начать работать по патенту вы можете с любого дня в году. Но уведомить ФНС нужно за 10 рабочих дней до перехода. Если хотите применять ПСН с начала 2025 года, подать уведомление необходимо не позднее 16 декабря
Советы 1Сницы:
1) Если уже работаете по УСН или ЕСХН, проверьте, не превысили ли вы лимиты по доходам, численности персонала и предельной стоимости основных средств.
2) Если со следующего года вы меняете налоговый режим, не забудьте отредактировать настройки контрольно-кассовой техники. Штраф за неверные реквизиты чека для ИП – от 1 500 до 3 000 рублей, для юрлиц – от 5 000 до 10 000 рублей.
3. Выбрать ставку НДС
Если с 2025 года вы становитесь плательщиком налога на добавленную стоимость, просчитайте заранее, по какой ставке будете его уплачивать.
Советы 1Сницы:
1) Если среди ваших клиентов большинство ведёт облагаемую НДС деятельность, выбирайте общеустановленные ставки 20 или 10%, чтобы получить налоговый вычет. Специальные ставки 5 и 7% такого права не дают.
2) Убедитесь, что ваша 1С поддерживает изменения законодательства. Если нет, обновите программу или обратитесь к партнёру 1С, который вам поможет. Например, к нам.
4. Утвердить график отпусков на 2025 год
Сделать это нужно не позднее чем за две недели до начала года – до 17 декабря. Несоблюдение этого требования грозит штрафом для должностных лиц и ИП от 1 000 до 5 000 рублей, для юрлиц – от 30 000 до 50 000 рублей.
5. Проверить и при необходимости перезаключить договоры с партнёрами, обслуживающими организациями, арендаторами и ОФД
6. Проанализировать финансы компании
Внимательно изучите отчёты, сравните текущие показатели с целевыми. Проанализируйте, что у вас получилось, а что нет. Определите свои ошибки и как их избежать в следующем году.
Совет 1Сницы:
В программе 1С можно подготовить различные отчёты, которые покажут работу компании со всех сторон – от финансовых результатов до причин отмены заказов.
7. Проанализировать дебиторскую и кредиторскую задолженности
Убедитесь, что все партнёры вносят платежи по графику и никто вам не задолжал. И вы никому тоже. Так, вы поймёте, с чего начинаете следующий год и сможете правильно распланировать бюджет.
8. Поставить цели на 2025 год
Распланируйте выручку и прибыль: просчитайте, сколько клиентов вам нужно привлечь, сколько и каких товаров продать.
Совет 1Сницы:
9. Оформить двусторонние акты сверки со всеми контрагентами
Так, вы сможете вовремя выявить несоблюдение договорных обязательств и учесть просроченные дебиторские и кредиторские задолженности.
10. Выплатить заработную плату сотрудникам
Если очередной перевод выпадает на период с 1 по 8 января, перечислите деньги до праздников. Не забудьте и про отпускные тем, кто официально уходит отдыхать в первые недели нового года.
Совет 1Сницы:
Если перечислите НДФЛ за декабрьскую зарплату до 31 декабря, то сможете включить их в расходы за год и снизить налог при УСН или ОСНО или плату за патент.
11. Утвердить новое штатное расписание или внести изменения в старое, если со следующего года вы вводите новые должности или пересматриваете оклады
Совет 1Сницы:
С 1 января 2025 года МРОТ вырастет на 16,6% и составит 22 440 рублей. Проверьте, нет ли у вас сотрудников, которые получают меньше этой суммы. Если есть, повысьте оплату и не забудьте внести соответствующие изменения в штатное расписание.
12. Завершить и документально оформить инвентаризацию материальных ценностей
Совет 1Сницы:
ИП на любом режиме налогообложения могут и не проводить ревизию, но не пренебрегайте этим пунктом. Наказание за отсутствие инвентаризации законодательством не предусмотрено. Но есть и другие последствия. Например, штраф за неверные данные в бухгалтерской отчётности от 5 000 до 10 000 рублей при первичном выявлении ошибки и 10 000 – 20 000 за повторное нарушение.
13. Обновить учётную политику
Чтобы изменения вступили в силу с 1 января 2025 года, приказ о них нужно подписать не позднее 28 декабря.
14. Оформить новогодние расходы
Праздничное снижение цен можно зарегистрировать двумя способами: прописать условия в соглашении с каждым покупателем или составить положение о скидках. На презенты сотрудникам или их детям рекомендуем заключать договоры дарения. Выдавать с отметкой в ведомости. Если новогодние расходы будут учтены неверно, инспекторы ФНС могут снять их при расчёте налога на прибыль.
Совет 1Сницы:
В 1С:Бухгалтерии отнести покупку подарков можно к прочим расходам, материалам или товарам.
15. Провести реформацию баланса по состоянию на 31 декабря
Скорее всего, эта задача будет ждать вас уже в новом году. Но если в учёте отражены все операции финансово-хозяйственной деятельности, можете успеть и в этом.
Чек-лист для распечатки можете скачать в ТГ-канале компании.