ФНС закручивает гайки — но в цифровом стиле: кого обрадует налоговая донастройка 2025?
Автор: Евгений Сивков, налоговый консультант
В конце апреля 2025 года на публичное обсуждение был вынесен проект масштабных изменений в Налоговый кодекс. Речь идёт не просто о косметических правках — это комплексная «перестройка» налоговой политики, затрагивающая администрирование, налогообложение доходов физлиц, прибыли организаций, имущественные налоги и страховые взносы.
Что же за этим стоит? Кто выиграет от реформы — государство, бизнес или граждане?
🔍 Что именно меняется?
📂 1. Новая логика администрирования налогов
Главная цель — цифровизация и автоматизация процессов. Теперь ФНС планирует:
- Переносить срок уплаты налогов, если он выпадает на выходной, на предыдущий рабочий день (а не на следующий, как было раньше).
- Активнее использовать единый налоговый счёт (ЕНС), который объединяет все платежи и позволяет учитывать даже решения об отмене вычетов или досрочном прекращении рассрочек.
- Ввести электронные возражения и онлайн-разборки по актам налоговых проверок.
- Упростить подачу уведомлений по имущественным налогам, НДФЛ и взносам — если данные не изменились, повторно их отправлять не придётся.
Моя гипотеза: государство стремится к созданию «цифрового налогового контура» — минимизировать личное взаимодействие, исключить бумажные ошибки и ускорить контроль.
📂 2. Изменения по НДФЛ
- Расходы на добровольное медстрахование при командировках за границу — больше не облагаются налогом.
- Возмещение утраченного имущества по решению властей — тоже вне налогообложения.
- Для вычета на детей будут учитывать только основную налоговую базу, а не все доходы.
Кому это выгодно: Гражданам, особенно тем, кто ездит в командировки или сталкивается с материальной компенсацией от государства. Это шаг к социальной справедливости.
📂 3. Корректировки по налогу на прибыль
- Не будут облагаться налогом безвозмездные поступления, если они предусмотрены законом.
- Исключается повторное применение повышающего коэффициента (коэффициент 2 при исчислении налога).
- Вводятся нормы, признающие задолженность по штрафам сомнительным долгом, что отражается на отчетности.
- Перенос убытков прошлых лет — продлён до 2030 года.
Версия: Эти меры поддерживают крупный бизнес, особенно участвующий в региональных программах и госконтрактах. Идёт настройка системы под реальную экономику, где безвозмездные поступления — это чаще всего субсидии, компенсации и помощь.
📂 4. Имущественные налоги — курс на централизованный расчёт
- Налоговики сами будут считать транспортный и земельный налог для организаций.
- Срок уплаты переносится на месяц позже.
- Вводится чёткое определение объектов бытового обслуживания — важное уточнение для бизнеса, который арендует или владеет такими помещениями.
Кому на руку: Это шаг к снижению нагрузки на бухгалтера, особенно в небольших компаниях. Также это приведёт к уменьшению ошибок в расчётах и, возможно, к снижению числа споров.
📂 5. Страховые взносы: бонусы для ИТ и радиоэлектроники
- Компании этих отраслей смогут применять пониженные тарифы с месяца аккредитации. Но при условии, что большая часть доходов — от профильной деятельности.
Вывод: Очевидно, что государство продолжает курс на поддержку технологичных отраслей. Особенно на фоне санкционного давления и курса на импортозамещение.
🤔 А зачем это всё?
Есть несколько вероятных причин:
- Контроль и прозрачность Государство хочет в реальном времени видеть финансовые потоки бизнеса, минимизировать возможности для ухода от налогов.
- Упрощение системы Для добросовестных налогоплательщиков создаются удобные и цифровые процедуры. Чем меньше ручного труда — тем ниже риск ошибок.
- Финансовая мобилизация перед ростом налогов В 2025 году ожидается повышение налоговой нагрузки. Важно, чтобы к этому моменту была «чистая» и прозрачная система.
- Меньше бумаг — меньше жалоб Автоматизация снижает нагрузку на суды, инспекции и самих налогоплательщиков. Электронные процедуры удобнее для всех сторон.
📌 Кому выгодно?
- Государству — получает большую прозрачность и эффективность.
- Крупному бизнесу — ясность, возможность защиты интересов и гибкость при учёте расходов.
- Малому бизнесу и гражданам — упрощение процедур, меньше штрафов из-за ошибок.
Но есть и риск: чем цифровее система, тем выше требования к учёту, к кадрам, к ИТ-инфраструктуре.
📣 А вы как считаете — станет ли система налогообложения проще и справедливее? Или это лишь подготовка к росту налогов в 2025 году? Оставьте своё мнение в комментариях.
Чтобы быть в курсе налоговых новостей, присоединяйтесь к нашему каналу "Налоговая балалайка" — @taxsivkov