Риски работы бизнеса с самозанятыми в 2025 году: полное руководство по безопасному сотрудничеству

С января 2025 года в России усилен контроль за взаимодействием компаний с самозанятыми. Ключевые изменения:
Созданы Межведомственные комиссии (согласно Федеральному закону от 12.12.2023 № 565-ФЗ) во всех регионах для борьбы с нелегальной занятостью, как дополнение к закону объявлен Приказ Минтруда РФ от 02.02.2024 № 40н.
Комиссия имеет право запрашивать налоговую тайну и аннулировать чеки при нарушениях.
Автоматический обмен данными между ФНС и РосТрудом.
Налоговые данные передают в РосТруд ежеквартально: информацию
❗о работодателях, которые минимум 10 обоснованно начисляют по трудовым договорам зарплату ниже МРОТ, если такие работники составляют более 10% штата;
❗данные о компаниях и ИП, которые сотрудничают более чем с 10 самозанятыми, начисляют им в среднем более 20 000 ₽ в месяц и сотрудничают с такими исполнителями минимум три месяца.
❗ФНС в течение месяца после проверок передает в трудовую инспекцию информацию о признаках, которые указывают на неформальную занятость сотрудников или работу с постоянными работниками по договорам ГПХ.
По запросу налоговая может направить в Роструд информацию о работодателях, у которых среднемесячная зарплата сотрудников отклоняется более чем на 35% от среднего значения в отношении работодателей с таким же основным кодом ОКВЭД. Т
Топ-5 рисков для бизнеса и как их минимизировать
🚫Переквалификация договоров в трудовой
Признаки риска:
❗Фиксированная ежемесячная оплата
❗Контроль рабочей графики
❗Использование ресурсов компании (офис, оборудование)
Последствия: Штрафы для юрлиц до 100 000 руб., доначисление НДФЛ и заводов за весь период 26.
Решение: Четко сформулировать предмет договора (конкретный результат, а не процесс). Выполнить термины «зарплата», «отпуск»
🚫Налоговые доначисления
❗При потере самозанятого эффекта (например, при превышении лимита 2,4 млн руб./год) компания обязана уплатить НДФЛ и взимается ретроспективно. ВС РФ запрещает зачет уплаченного НПД в счет доначислений
Защита: Регулярная проверка требования исполнителя через приложение ФНС «Мой налог» перед каждой оплатой
🚫Блокировка расходов из-за ошибок в чеках
❗Чек — подтверждение расходов. Отсутствие или несоответствие чека акту выполненных работ влечет за собой непризнание затрат.
Практика: В договоре прописать штрафы за несвоевременную выдачу чека и проверить правильность реквизитов (ИНН, наименование услуг).
🚫Попадание в «красную зону» ФНС
Критерии автоматических проверок:
Более 50% самозанятого дохода от одного клиента
❗Совпадение выплат с зарплатными днями штатных сотрудников
❗Сокращение ФОТ при росте количества самозанятых
Профилактика: Диверсифицировать исполнителей, соблюдать систематические выплаты.
🚫Запрещенные схемы сотрудничества
Возможно привлечение самозанятых:
❗Для деятельности, совмещающей с основным видом работы компании (например, ИТ-компания и разработчик-фрилансер).
❗Бывших сотрудников в течение 2 лет после выполнения.
❗Для посредничества (агентские договоры), продажи подакцизных товаров.
Таблица: Сравнение законного и рискованного сотрудничества с самозанятыми.
Убедитесь, что исполнитель действует как самозанятый через сервис ФНС. Исключите сотрудничество с теми, кто работал в вашей компании в последние 2 года 10.
🚫Оформление договоров ГПХ
Включите пункты:
✅Исполнитель подтверждения статуса плательщика НПД
✅Штраф за неуведомление об утрате результата
✅Запрет на подчинение принципа ЛНА 57.
🚫Контроль выплат
❇Делите крупные проекты на этапах с отдельными чеками.
❇Избегайте Выплат >20 000 руб./мес. 111.
🚫Подготовка к проверке
Храните:
✅Договоры с детальным описанием задач
✅Чеки по всем выплатам
✅Переписку, подтверждающую наличие трудового контроля 6.
Прогноз на 2025-2026 годы
🛑Ужесточение контроля: Межведомственные комиссии обеспечивают доступ к данным банковских транзакций 1.
🛑Расширение лимитов: определяется повышение порога годового дохода для самозанятых до 3,6 млн руб. 1.
🛑Судебные тенденции: ВС РФ занял жесткую позицию по невозможности налоговых решений при доначислениях 3.
Работа с самозанятыми остается выгодной (экономия до 40% на налогах), но требует скрупулезного соблюдения правил.
Ключ к безопасности
🔅разовые проекты с разработанными заданиями,
🔅отказ от схем, скрывающих фактические трудовые отношения.
Компании с более чем 10 самозанятыми исполнителями рекомендуется провести аудит договоров до конца 2025 года.

📌 Хотите больше полезного в законах для бизнеса?
Подпишитесь на наш канал для собственников -> https://t.me/Sprosi_u_MariNaz/ — просто о сложном без воды.