Налоговый учет в корпорациях: стратегии цифровизации и перспективы будущего. Ч1
Тема учета налогов – критически важная для любого бизнеса, так как затрагивает сразу множество вопросов – от корректного ведения отчетности до оптимизации налогообложения, минимизации штрафов и снижения нагрузки на бухгалтерию. В «1С ПРО Консалтинг» мы постоянно анализируем изменения налогового учета, чтобы вовремя выявлять тренды и предлагать клиентам лучшие решения.
Недавно мы встретились с коллегами на внутреннем круглом столе, чтобы обсудить текущее состояние автоматизации налогового учета в системах 1С. При этом основной фокус нашего анализа будет сосредоточен на особенностях учета в крупных компаниях и корпорациях, где автоматизация бизнес-критична.
«Учет налогов — это не только формальное выполнение требований законодательства, но и стратегический инструмент для финансового планирования компании», —
Особенности учета налогов в 1С
Современные системы 1С обладают высокой степенью автоматизации налогового учета. Среди основных преимуществ можно отметить:
- Регулярное обновление конфигураций в соответствии с изменениями законодательства.
«Мы видим, что 1С оперативно реагирует на изменения в налоговом кодексе и вносит необходимые правки в программное обеспечение», —
- Гибкие настройки и возможность адаптации отчетности под специфику предприятия
«Для большинства организаций 1С предоставляет удобную функциональность, позволяющую формировать налоговые декларации в автоматическом режиме», —
- Интеграция с системами налоговой отчетности
«Сервис сверки 2.0, который предлагает 1С, делает процесс взаимодействия с ФНС более прозрачным», —
Сложности учета определенных налогов в 1С
Несмотря на значительную степень автоматизации, учет налогов в 1С сегодня не лишен некоторых особенностей. Так, в ходе круглого стола наши эксперты выделили следующие трудности:
- Сложности с обновлением кастомизированных баз
«На предприятиях, где 1С была существенно доработана под специфику бизнеса, установка обновлений становится сложным процессом, требующим значительных временных и финансовых затрат», —
- Недостаточная проработка специализированных налогов
«Такие налоги, как НДПИ или экологические сборы, в типовых конфигурациях 1С практически не автоматизированы. Это вынуждает компании разрабатывать собственные решения», —
- Проблемы с подготовкой уточненных деклараций
«Когда налогоплательщик обнаруживает ошибку и хочет подать исправления, процесс часто требует значительных ручных корректировок, что увеличивает риск новых ошибок», —
- Автоматизация сверки по НДС
«Сейчас ФНС выполняет сверку по НДС за контрагентов и просто выписывает штрафы, если обнаруживаются расхождения. Было бы логично, чтобы компании могли выполнять такую сверку в автоматическом режиме без участия налоговой», —
Предложения по улучшению
1. Независимый модуль налогового учета
Одно из ключевых предложений наших экспертов по оптимизации бизнес-процесса – это внедрение независимого модуля налогового учета, который можно обновлять отдельно от основной конфигурации. Это позволит крупным компаниям быстрее адаптироваться к изменениям законодательства без необходимости полного обновления всей системы.
«Для этого потребуется изменить архитектуру решения. Это непросто, однако на горизонте нескольких лет такой подход позволит значительно снизить затраты на поддержку и обновление учетных систем. Дополнительные настройки могут показаться затратными на первых этапах, однако при крупных внедрениях эти затраты полностью окупятся», —
2. Обработка уточненных деклараций
Важным направлением развития является совершенствование механизма работы с уточненными декларациями. Сейчас многие корректировки выполняются вручную, что ведет к ошибкам. Для решения этой проблемы эксперты «1С ПРО Консалтинг» предлагают:
- Внедрить соответствующие признаки не только на этапе сдачи отчетности, но и на этапе первичного учета.
- Автоматически отслеживать изменения в данных, влияющих на налоговую отчетность, с возможностью создания версий документа.
- Реализовать встроенные механизмы автоматического расчета корректировок и их интеграция в отчетность без участия пользователя.
«Сейчас подготовка уточненных деклараций – это головная боль для бухгалтеров. Автоматизация процесса позволит сократить затраты времени и исключить ошибки, связанные с человеческим фактором», —
3. Развитие предиктивного анализа налоговых рисков
Еще одно важное направление, по которому могло бы пойти развитие учетных систем – доработка функционала предиктивного анализа налоговых рисков. В крупных предприятиях работа с налогами требует глубокого анализа возможных санкций и потенциальных проблем с контролирующими органами.
«Нам нужно больше аналитики и прогнозирования. Искусственный интеллект может анализировать предыдущие налоговые проверки, выявлять закономерности и заранее предупреждать о возможных проблемах. Это особенно важно в условиях постоянно меняющегося законодательства», —
Примеры внедрения такого подхода включают:
- Автоматическое выявление аномальных транзакций, которые могут привлечь внимание налоговых органов.
- Ранжирование контрагентов по степени налоговых рисков и автоматическая выдача рекомендаций.
- Использование машинного обучения для анализа деклараций прошлых лет и прогнозирования потенциальных отклонений.
4. Расширенные механизмы сверки
Для повышения прозрачности расчетов эксперты «1С ПРО Консалтинг» предложили развивать автоматизированные механизмы сверки с налоговыми органами и контрагентами. Приглашаем всех заинтересованных специалистов к обсуждению этой темы в наш Telegram-канал @ERPVision. Это площадка, где мы собираем актуальную информацию о ERP-системах и обсуждаем будущее корпоративных информационных систем. Подписывайтесь и присоединяйтесь к обсуждению!