ИП или ООО? Как выбрать форму бизнеса и зарегистрироваться правильно

Регистрация любого бизнеса начинается с выбора системы налогообложения.

🔹 От этого шага зависит не только будущая прибыль, но и то, сколько налогов придётся платить. Чтобы лучше разобраться в теме налогов для бизнеса, подписывайтесь на мой Telegram-канал о налогах, где я подробно разбираю все вопросы, объясняю нововведения в законе, показываю реальные кейсы.

Как выбрать оптимальную для вашего бизнеса систему налогообложения?

а) Посчитайте ориентировочный годовой доход и соотношение «доходы / расходы»

б) Смоделируйте налоговую нагрузку с помощью онлайн-калькуляторов ФНС или бухгалтерских сервисов

в) Примите решение до регистрации ООО или ИП, т. к. смена налогового режима возможна не чаще одного раза в год.

Форма бизнеса: ИП, ООО или АО.

Рассмотрим ИП и ООО как наиболее простые и популярные.

ИП – для тех, кто собирается вести предпринимательскую деятельность без регистрации ЮЛ.

ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом (имуществом физлица). Уставного капитала нет.

ИП не может осуществлять ряд видов деятельности, например, частная охранная деятельность, деятельность ломбардов, розничная продажа алкогольной продукции и иные.

ИП может использовать прибыль в личных целях, так как вся прибыль ИП является имуществом гражданина.

При определенных условиях ИП может использовать такие спецрежимы налогообложения, как налог на профессиональный доход или патентная система.

ИП ведет налоговую отчетность. ИП не обязаны вести бухгалтерский учет и составлять бухгалтерскую отчетность.

ООО – от одного до 50 участников

По общему правилу участники не отвечают по обязательствам ООО. Ответственность ООО ограничивается только имуществом организации. Минимально возможная ответственность – 10 тыс. рублей (минимальный размер уставного капитала).

Нет ограничений по видам предпринимательской деятельности.

Прибыль, получаемая ООО, является имуществом общества, и может быть распределена между участниками ООО в соответствии со ст. 28 Закона об ООО.

ООО не может использовать налог на профессиональный доход и патентную систему.

ООО ведет налоговую отчетность, бухгалтерский учет и составляет бухгалтерскую отчетность.

АО - самая сложная и дорогая в обслуживании форма. При регистрации нужно зарегистрировать не только само общество, но и выпуск его акций. Также потребуется заключить договор на ведение реестра акционеров и оплачивать на его основе услуги регистратора. Но использование данной формы позволяет привлекать финансирование через публичную продажу акций.

В данной статье форма АО не рассматривается.

Для регистрации ИП требуются:

- паспорт,

- заявление о госрегистрации,

- уплата госпошлины в размере 800 руб. Можно подать документы без уплаты госпошлины через МФЦ, нотариуса или бесплатно зарегистрировать ИП с помощью банков при условии открытия у них расчетного счета.

Для регистрации ООО требуются:

- определиться с наименованием организации,

- найти адрес для регистрации,

- назначить аудиторскую организацию, если финансовая отчетность ООО подлежит обязательному аудиту в соответствии с законодательством (п. 2 ст. 11 Закона об ООО),

- подготовить договор об учреждении ООО, если будет несколько учредителей,

- подготовить протокол общего собрания об учреждении ООО (если несколько учредителей) или решение об учреждении ООО (если один учредитель),

- подготовить устав ООО.

Если ООО регистрируется одним учредителем, то можно воспользоваться бесплатными услугами банков по помощи в регистрации при условии открытия у них расчетного счета.

Сервис ФНС России "Государственная онлайн-регистрация бизнеса" помогает заполнить заявления на государственную регистрацию юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, сформировать полный комплект документов и направить его в регистрирующий орган.

Программа сама формирует бланк заявления, проверяет корректность информации от пользователя, при необходимости предлагает исправить ошибки, выбрать необходимый ОКВЭД, подобрать типовой устав, определить наиболее подходящий налоговый режим и заполнить заявление о переходе на него.

Чтобы зарегистрировать бизнес онлайн, нужна УКЭП - усиленная квалифицированная электронная подпись. Выпускают подписи только удостоверяющие центры, прошедшие аккредитацию. Их список есть на сайте Министерства цифрового развития, связи и массовых коммуникаций Российской Федерации. УКЭП для руководителя ЮЛ или ИП можно получить в Удостоверяющем центре ФНС России.

ФНС обязана зарегистрировать ИП / ООО в течение 3 - 5 рабочих дней.

Документы о регистрации можно получить в личном кабинете:

- лист записи ЕГРИП по форме № Р60009 (Приложение N 2 к приказу ФНС России от 06.11.2020 N ЕД-7-14/794@) / ЕГРЮЛ по форме № Р50007 (Приложение N 1 к приказу ФНС России от 06.11.2020 N ЕД-7-14/794@)

- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе

📌 Регистрация бизнеса — процесс, где легко запутаться в документах и требованиях ФНС. Чтобы шаг за шагом пройти все этапы и не упустить важные детали, подписывайтесь на Telegram-канал о налогах. Там вы найдёте инструкции, чек-листы и пояснения от эксперта.