Налог недвижимость: сколько нужно заплатить в 2025 году?
До 1 декабря 2025 года владельцы недвижимости — физические лица должны уплатить налог за 2024 год. Сколько, за какие объекты и есть ли льготы — разбираем в статье.
За какую недвижимость нужно платить налог
В России налог на недвижимость называется налогом на имущество. Он предусматривает налог на все объекты недвижимости в собственности:
- Квартира
- Комната
- Жилой дом
- Гараж
- Машино-место
- Капитальные хозпостройки от 50 кв. м
- Недостроенные жилые дома
- Коммерческие объекты
При покупке квартиры в новостройке сразу налог платить не нужно — такая необходимость появляется только с момента оформления готовой недвижимости в собственность.
Оплачивается налог на недвижимость до 1 декабря следующего года. Т. е. налог за 2024 год нужно уплатить до 1 декабря 2025 года.
Ставки налога на недвижимость
Базовая ставка налога на недвижимость — 0,1% от кадастровой стоимости. 0,5% — на нежилые помещения, 2% — на жилье стоимостью дороже 300 млн руб.
В разных муниципальных образованиях ставка может различаться: от 0 до 0,3%. Проверить для вашего местоположения можно тут, на сайте ФНС.
Так, в Москве и Санкт-Петербурге действует прогрессивная шкала налога в зависимости от стоимости недвижимости:
В Москве: до 10 млн руб. — 0,1%; 10-20 млн руб. — 0,15%; 20-50 млн руб. — 0,2%; 50-300 млн руб. — 0,3%; дороже 300 млн руб. — 2%.
В Санкт-Петербурге: до 5 млн руб. — 0,1%; 5-10 млн руб. — 0,15%; 10-20 млн руб. — 0,2%; 20-300 млн руб. — 0,25%; выше 300 млн руб. — 2%.
Как рассчитывается налог на недвижимость?
Налог на недвижимость рассчитывается по формуле: кадастровая стоимость налогооблагаемой площади × ставка. Если вы владеете долей и не полный год, тогда сумма налога скорректируется пропорционально.
Для каждого объекта недвижимости предусмотрен налоговый вычет: 50 кв. м — для жилого дома; 20 кв. м — для квартиры и 10 кв. м для комнаты. На эту площадь налог начисляться не будет.
Пример расчета налога на недвижимость:
- Если у вас квартира 45 кв. м с кадастровой стоимостью 9 миллионов рублей, вы должны заплатить налог с площади 25 кв. м (45 кв. м — налоговый вычет 20 кв. м).
- Далее считаем кадастровую стоимость для вашей налогооблагаемой площади: 9 млн рублей / 45 кв. м = 200 тыс. рублей — это кадастровая стоимость 1 кв. м. Умножаем ее на налогооблагаемую площадь: 200 тыс. рублей × 25 кв. м = 5 млн рублей.
- Умножаем эту сумму на ставку налога (берем для примера базовую ставку 0,1%): 5 млн рублей × 0,1% = 5 000 тыс. рублей — это ваш налог за год (при условии, что вы владеете недвижимостью целиком и все 12 месяцев в отчетном году).
Кто имеет право на льготу?
Льготные категории граждан освобождаются от уплаты налога на один объект недвижимости. К таким категориям относятся:
- Пенсионеры
- Инвалиды I и II групп
- Ветераны
- Участники СВО
Многодетным семьям положены дополнительные вычеты квадратных метров на каждого несовершеннолетнего ребенка: по 5 кв. м в квартире и по 7 кв. м в доме.
Дополнительные льготы могут быть установлены нормативными правовыми актами муниципальных образований.
Начисление налога и штрафы за неуплату
Налог на недвижимость рассчитывает ФНС и присылает уведомление.
Проверить его можно в личном кабинете на сайте ФНС или Госуслуг. Если у вас нет личного кабинета, должно прийти бумажное уведомление по почте. Также о начислении налога можно уточнить в МФЦ или налоговой инспекции.
За каждый пропущенный день неуплаты налога начисляются пени в размере: сумма задолженности × количество дней просрочки × 1/300 ключевой ставки ЦБ.