НДС на банковские карты с 2026: кто «платит банк», а кто платит по факту
С 1 января 2026 года в России отменяется льгота по НДС на операции с банковскими картами. Поправки в НК РФ приняты Госдумой 20.11.2025: комиссии внутри карточного цикла (эквайринг, процессинг, обслуживание карт и сопутствующие услуги) начинают облагаться НДС по стандартной ставке, которая с 2026 года повышается до 22%.
Решение выглядит техническим, но эффект будет вполне бытовым и рыночным. Ниже — суть без иллюзий.
1. НДС берется не с вашей покупки, а с комиссии банка
Налоговая база — не чек клиента, а вознаграждение банков и процессинговых компаний.
Простой пример: магазин платит банку 2% эквайринга. Теперь эти 2% облагаются НДС 22%. То есть налог ложится на комиссию, а не на товар.
Но косвенный налог почти никогда не остается у того, кто формально его платит.
2. Для граждан «бесплатные» карты подорожают не сразу, но неизбежно
Первый год массовые дебетовые продукты могут удерживать от резкого роста из-за конкуренции. Регулятор прямо указывал: риск удорожания услуг для населения — ключевой эффект нормы.
Дальше сценарий стандартный: часть издержек размажут по тарифным сеткам и условиям обслуживания в 2026–2027 гг.
Что именно обычно дорожает:
- плата за обслуживание и пакеты,
- комиссии за переводы и сервисные операции,
- платные опции и улучшенные счета.
3. Премиум почувствует первым
В премиальных картах выше комиссии и тоньше маржа. Там НДС прятать сложнее, поэтому именно этот сегмент чаще всего отыгрывает налоги быстрее остальных.
Рост цены пакетов на несколько процентов — реалистичная рамка, местами может быть двузначно (зависит от модели конкретного банка).
4. Кешбэк режется быстрее тарифов
Кешбэк финансируется из эквайринговой комиссии. Комиссия стала дороже — проще всего урезать лояльность.
По факту это выглядит так:
меньше сильных категорий,
ниже проценты,
сложнее условия получения.
5. Для бизнеса эквайринг станет дороже, а значит поднимется себестоимость
НДС добавляется к комиссиям эквайринга и процессинга, то есть к цене приема карт.
Часть компаний переложит это на товар или услугу. Это не «налог на покупку», но цепочка простая:
налог на комиссию — рост комиссии — корректировка цены.
Сильнее всего это бьет по МСБ на УСН или патенте, у кого нет вычетов по НДС: для них эквайринг дорожает чистыми расходами.
6. Альтернативные рельсы получат бонус
Льготу отменили по карточным услугам. СБП под норму не подпадает и остается дешевле для торговых точек.
Это будет заметно по рынку: больше скидок «оплати по QR», больше мотивации переводить клиентов в СБП (особенно онлайн и у малого бизнеса).
Дальше логика распространяется и на цифровой рубль как на еще одну безналичную рельсу с регулируемыми тарифами — но это тема отдельного поста.
Итог
Отмена льготы оформлена как налог на банки, но платит рынок:
- граждане — бонусами, затем тарифами,
- бизнес — ростом эквайринга и себестоимости,
- потребители — частично через цены.
Рынок просто перераспределит новый НДС по цепочке. И чем выше доля безналичных платежей в конкретной нише, тем заметнее будет эффект.
Подписывайся на мой телеграмм канал:
Группа взаимопомощи при блокировках 115 и 161 ФЗ: