Налог на крипту в 2025: когда платить за майнинг, стейкинг и обмен. Разбор на примерах
В 2025 году вопрос «платить или не платить» сменился вопросом «когда и сколько». ФНС активно учится отслеживать криптоактивность, а законы четко определяют моменты возникновения налоговых обязательств. Разберемся, в какой именно момент нужно доставать калькулятор при разных способах взаимодействия с криптовалютой.
Налог с майнинга: обязательства возникают в момент получения
Когда возникает обязательство: В тот день, когда вы получили вознаграждение в пуле на свой кошелек. Это считается доходом в натуральной форме (п. 3 ст. 210 НК РФ).
Как считать: Нужно оценить полученную крипту в рублях по рыночному курсу на дату зачисления. Эта сумма и будет вашим доходом.
Пример: 1 декабря вы получили 0.05 BTC. Курс на тот день — 5 000 000 ₽ за BTC. Ваш доход: 0.05 * 5 000 000 = 250 000 ₽. Именно с этой суммы нужно будет заплатить налог с майнинга по ставке 13%.
Важно: Если вы позже продадите эту крипту дороже, возникнет второе налоговое событие - с разницы между ценой продажи и ценой, по которой вы учли доход при майнинге.
Налог со стейкинга и других вознаграждений DeFi
Когда возникает обязательство: По аналогии с майнингом - в момент, когда награды поступают на ваш контролируемый адрес. Это касается стейкинга, выплат за ликвидность (LP), эирдропов.
Как считать: Аналогично - по курсу на дату получения. Сложность в том, чтобы корректно зафиксировать этот курс и дату для сотен мелких транзакций.
Пример: Вы стейкали ETH и ежедневно получаете награды. Каждый день вы должны фиксировать сумму каждого начисления по курсу и суммировать их за год.
Налог с P2P обмена: каждая продажа - это реализация
Когда возникает обязательство: В момент, когда вы как физлицо продали криптовалюту другому физлицу и получили за нее деньги (рубли на карту, перевод в банке). Факт, что сделка прошла на P2P-площадке, ничего не меняет.
Как считать: Доход - это сумма в рублях, которую вы получили от покупателя. Расход - это стоимость приобретения проданной крипты (по методу ФИФО). Налог с разницы.
Пример: Вы купили 0.1 BTC за 400 000 ₽. Через месяц продали на P2P за 450 000 ₽. Ваш доход: 450 000 - 400 000 = 50 000 ₽. Налог с P2P обмена: 50 000 * 13% = 6 500 ₽.
Обменники: классическая и самая заметная для ФНС цепочка
Когда возникает обязательство: При выводе рублей после продажи крипты на обменнике. Для налоговой это самый простой и заметный сценарий: приход крупной суммы с известного сервиса на вашу карту.
Как считать: Так же, как и с P2P. Обменник выступает контрагентом. Банк видит приход и может передать информацию в ФНС.
Как действовать в 2025 году: короткий план
1. Фиксируйте все: Даты, суммы и курсы всех поступлений от майнинга, стейкинга, эирдропов.
2. Определите стоимость приобретения: Ведите учет, по какой цене вы купили или получили каждую «порцию» крипты (метод ФИФО).
3. Не забывайте про лимит: Если ваш совокупный доход от продажи криптовалюты за год превысил 1 000 000 ₽, вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ.
4.Подавайте декларацию: Срок - до 30 апреля года, следующего за отчетным. За 2025 год отчитаться нужно до 30 апреля 2026.
Налоговые обязательства крипто в 2025 году возникают не только в момент «обналичивания». Майнинг и стейкинг создают налоговую базу уже при зачислении монет. P2P-сделки - это полноценная реализация актива. Игнорирование этих правил - прямой риск доначислений, штрафов и блокировок счетов. Ведите учет смолоду, точнее - с первой операции.
Ведете ли вы учет своих крипто-операций для налоговой? Какими сервисами пользуетесь? Делитесь лайфхаками в комментариях!
Что еще почитать на нашем канале: