Как организовать офшор, compliance-pass в европейских банках и платежках?

Во-первых, зачем? Для того, чтобы минимизировать потери на налогах (обращаю внимание, абсолютно легально) и сбалансировать, к примеру, юнит-экономику проекта.

Во-вторых, что значит compliance-pass? Офшоров много, зарегистрировать его вообще не проблема, проблема заключается в том, что банки\платежки не захотят с вами иметь дело. Один из способов решения я тут и предлагаю.

В чем основная проблема офшорных юрисдикций для комплаенса? Вовсе не то, что вы не платите налоги, а прозрачность бенефициара, т.е. прозрачность регистра компаний (но это далеко не единственное требование, безусловно).

Я успешно проходил комплаенс для офшоров UK и Гибралтара. Реестр UK вообще полностью открыт и всем доступен:

Реестр Гибралтара не в онлайне, но открыт любому, профиль компании можно заказать за сутки на email (платно):

Если требуется не электронный, а бумажный с апостилем, то достаточно обратиться в юр. фирму, которая сама закажет профиль, получит, апостилизирует и вышлет вам.

Итак, самое простое решение для compliance-pass решения это Гибралтар, который не взимает абсолютно никаких налогов при отсутствии деятельности непосредственно в Гибралтаре. Гибралтар также подходит для компаний, желающих работать с рынком Великобритании.

Решение посложнее, но оно может быть популярнее в силу распространенности: LLP\SLP (limited liability partnership - английское партнерство, scottish limited partnership - шотландское парнерство). Стандартно партнеров регистрировали на жесткие офшоры и подкладывали трастовую декларацию для бенефициара. Достоинство партнерства в том, что если не вести деятельность на территории Великобритании оно признается нерезидентом и не платит в Великобритании никаких налогов (отчетность подается нулевая как нерез), налоги переносятся на партнеров в юрисдикции их резидентности в пропорции владения. При этом сама юрисдикция репутационная и раньше не вызывала вопросов. Однако сейчас требуется полная прозрачность партнеров.

Как оптимально структурировать LLP\SLP? Во-первых, генеральный партнер должен быть юр. лицом, потому что отвечает своим имуществом за деятельность партнерства. При этом генеральным партнером можно сделать абсолютно любую компанию, если планируется распределение прибыли, то, к примеру, Эстонию (отсутствует налог на нераспределенную прибыль), либо тот же Гибралтар. Во-вторых, ограниченным партнером можно сделать самого бенефициара как физ. лицо на некоторую небольшую долю. Это удобно как минимум для подтверждения источников происхождения средств бенефициара.

Внимательный читатель скажет, в чем прикол смещать прибыль с партнерства на генерального партнера, если она будет облагаться налогом на прибыль у генерального партнера. А прикол в том, что основная проблема в VAT, который взимается с оборота, т.е. операционные обороты остаются на партнерстве без VAT, а с прибылью появляются варианты - регулировать ее на уровне партнерства, либо распределять на партнеров, что уже зависит от внутренней политики компании.

Мои сервисы: