Почему предприниматели переплачивают миллионы налогов

Запросы на оптимизацию налогов приходят сегодня от владельцев капитала намного чаще, чем раньше. Большинству бизнесов, причем в абсолютно разных сферах сейчас непросто: падает маржинальность, растут расходы и налоги и предприниматели ищут решения по оптимизации.

Найти грамотные законные решения предпринимателю в одиночку сложно, здесь нужна работа комплекса специалистов и независимый взгляд со стороны на все активы, я обычно для своих клиентов привлекаю всех требуемых экспертов (налоговых консультантов, юристов и пр.), но базово всегда нужно в первую очередь разбирать конкретные риски и последствия для конкретного кейса

Сегодня поговорим о рисках, которые не связаны с рыночной волатильностью, также как и судебные риски, о которых была предыдущая статья, они способны заметно уменьшить капитал. Речь о налогах.

Ниже дам перечень, что нужно базово проверить владельцу капитала

Публичных историй о налоговых претензиях немало. Но гораздо больше случаев не попадает в СМИ: их можно увидеть среди знакомых предпринимателей, а иногда — испытать на себе.

Ко мне периодически обращаются, когда сделка уже совершена, актив продан или налоговое резидентство изменено или семейные планы и обстоятельства поменялись.

Возможности для законного планирования к этому моменту чаще всего уже сильно ограничены

Юридические и налоговые последствия важно оценивать не после сделки, а до неё.

Большинство предпринимателей внимательно контролируют расходы бизнеса, но редко проводят регулярную ревизию личного и семейного капитала.

В результате:

— активы годами остаются в неэффективной структуре; — бизнес и личный капитал рассматриваются отдельно; — решения принимаются без учёта всей налоговой нагрузки; — документы, подтверждающие расходы, теряются; — последствия продажи, дарения или наследования выясняются слишком поздно.

Речь не о «лазейках» и не о сокрытии доходов.

Речь о законном налоговом планировании — выборе структуры владения, последовательности действий и момента сделки с учётом целей владельца капитала.

Откуда возникает переплата

1. Решение принимается без общей картины

У предпринимателя могут одновременно быть доли в бизнесе, недвижимость, ценные бумаги, зарубежные счета и активы членов семьи.

Но бухгалтер видит компанию, брокер — портфель, риелтор — объект недвижимости. Никто не собирает всё в единую систему.

В результате локально правильное решение может оказаться неэффективным для капитала в целом.

2. Налоговые последствия считают после сделки

Сначала подписывается договор, продаётся актив или переводится право собственности — и только затем задаётся вопрос: «Какой налог придётся заплатить?»

Но к этому моменту изменить сторону сделки, её последовательность, сроки или форму владения часто уже невозможно.

3. Не учитываются документально подтверждённые расходы

При расчёте налога значение может иметь не только полученный доход, но и расходы на приобретение актива, если они признаются налоговым законодательством.

Когда договоры, платёжные документы и подтверждения затрат не сохранены, налоговая база может оказаться выше.

4. Смешиваются деньги бизнеса и семьи

Нерегулярные займы, личные расходы со счёта компании, неподтверждённые переводы и хаотичный вывод средств создают не только налоговые, но и юридические риски.

Деньги компании не становятся личным капиталом собственника автоматически. У каждого способа их получения есть свои правовые и налоговые последствия.

5. Не учитывается налоговое резидентство

Наличие паспорта, ВНЖ, компании или счёта в конкретной стране ещё не определяет всю налоговую картину.

Важны фактическое резидентство, источники доходов, наличие иностранных компаний и правила нескольких государств. Ставки и порядок расчёта налога зависят от вида дохода и статуса налогоплательщика — это отражено и в разъяснениях ФНС России.

6. Не планируется передача капитала семье

Дарение, наследование и последующая продажа актива — это связанные события.

Решение, которое сегодня кажется простым способом передать имущество, завтра может создать налоговые, семейные или наследственные сложности.

Почему речь может идти о миллионах

При капитале 30–100 млн рублей даже небольшая ошибка в расчёте налоговой базы или последовательности операций превращается в существенную сумму.

Например, если из-за отсутствия документов налоговая база оказалась завышена на 10 млн рублей, разница в обязательствах может исчисляться миллионами — в зависимости от вида дохода, ставки и конкретных обстоятельств.

И это не обязательно результат нарушения закона.

Часто причина проще: структура не пересматривалась годами, а налоговые последствия никто не оценивал на уровне всего семейного капитала.

Что проверить владельцу капитала

Начать можно с шести вопросов:

— какие активы есть у меня и членов семьи; — на кого и в какой форме они оформлены; — где мы являемся налоговыми резидентами; — какие документы подтверждают стоимость приобретения и расходы; — какие крупные сделки планируются в ближайшие несколько лет; — как активы будут передаваться наследникам.

Отдельно стоит проверить:

— займы между собственником и компанией; — порядок выплаты дивидендов; — сделки между взаимозависимыми лицами; — продажу долей, недвижимости и ценных бумаг; — зарубежные компании, счета и инвестиции; — последствия изменения резидентства.

Проверьте себя.

Главный принцип: сначала модель сделки и расчёт последствий — потом действие.

Налоговое планирование не существует отдельно от инвестиционной стратегии.

Иногда решение с минимальным налогом создаёт юридический риск, ухудшает ликвидность или противоречит целям семьи. Поэтому выбирать структуру только по размеру ставки — слишком узкий подход.

Необходимо учитывать всю систему:

активы → бизнес → налоги → семья → ликвидность → наследование → инвестиции.

Иногда небольшие изменения действительно делают управление капиталом эффективнее. Но универсальных решений не существует: одна и та же конструкция может быть уместна для одного владельца и рискованна для другого.

Такая работа требует совместного участия инвестиционного советника, налогового консультанта и юриста.

Если вы планируете продажу бизнеса или крупного актива, меняете налоговое резидентство либо хотите проверить текущую структуру капитала, приглашаю на консультацию.

Мы соберём общую картину, определим потенциальные зоны переплаты и сформулируем вопросы, которые необходимо проработать с профильными налоговыми и юридическими специалистами.

Планировать налоги нужно до сделки. После неё обычно остаётся только правильно их посчитать.

Материал носит информационный характер, не является индивидуальной инвестиционной, налоговой или юридической рекомендацией.