Дебиторы — те, кто платит вам деньги (покупатели и клиенты), кредиторы — те, кто ждёт денег от вас (поставщики, банки). Если вы слишком лояльны к покупателям (разрешаете платить с отсрочкой), а ваши кредиторы, напротив, чересчур суровы и всё время требуют предоплаты, это прямая дорога к кассовому разрыву.