Налоги с поступления на личные карты: что и как делать

Итак, что делать, если налоговая УЖЕ хочет взыскать налоги со всех поступлений на ваши личные карты? Работаем ЗАДНИМ числом. Кому актуально: отделочникам, таксистам, блогерам, продюсерам блогеров, авторемонтникам, турагентам и тем, кто занимается пошивом одежды (или иным подобным производством).

Спойлер: нужно привести свои документы в порядок. О том кому и на какие документы обратить внимание - в материале.

* материал будет полезен всем, кто работает в этих сферах - в целях профилактики, так сказать.

Как я уже писала в статье (в подразделе "бонус"), что есть такие сферы деятельности, на которые налоговая может обратить внимание и прислать уведомление оплатить налог со всех (!) поступлений на личные карты. Давайте разберемся, что делать, если такое произошло.

1) Отделочники.

Делаем с бывшими заказчиками договоры комиссии. Согласно этим договорам, вы принимали деньги для закупки материалов для заказчика (что именно так и было). И только непосредственное вознаграждение – это то, с чего вы должны платить налоги. Если вы ИП на УСН, доходом будет являться именно само вознаграждение.

2) Таксисты.

Работая с условным Яндекс.такси, надо понимать, что Яндекс является агентом и именно Яндекс получает вознаграждение, с которого платит налог. А вся основная выручка – это выручка предпринимателя. Если предприниматель на патенте – то прием на карту ничем не чреват. Если на УСН, максимально сокращайте налог на страховые взносы. Каждый перевод на карту водителя прорабатываем персонально, в зависимости от того, чья машина, какие у вас межличностные отношения и как долго это продолжается.

3) Продюсеры блогеров.

Если есть продюсер, значит блогер занимается обучением. Раз обучение, значит у блогера есть патент на обучение. Продюсер с блогером может заключить договор поручения, согласно которому, продюсер принимает деньги на себя по поручению блогера за определенное вознаграждение. В этом случае налог будет рассчитан только с вознаграждения.

4) Блогеры, которые зарабатывают деньги и принимают на карты всей семьи.

Сначала разбираемся, какая цель и какой размер всех поступлений. Если суммы небольшие, но захотелось принимать хаотично и при этом прилетело каждому родственнику, используем ст. 145 НК, освобождаемся от НДС и далее сокращаем максимально НДФЛ. Если у основного предпринимателя есть ИП, то он забирает нагрузку на себя, а с родственниками выстраиваются внутренние договоры.

5) Блогеры, которые не зарабатывают деньги, а берут бартером.

Если блогер самозанятый – налоговым агентом выступает компания, с которой и был бартер. Именно она заявит о бартере и сумме НДФЛ и в этом случае его никак не избежать. При крупном бартере (если передаются автомобили, квартиры), нужно это обговаривать сразу. Если блогер ИП на УСН или патенте, то бартер – это такая же выручка, которая облагается налогами. При патенте – бартер не повлияет на налог. При УСН – он подает в доходы и, если это произошло неожиданно, нужно просить вторую сторону переподписывать акт взаимозачета на следующий год, чтобы было время подготовиться и сменить систему налогообложения.

6) Пошив одежды или иное производство.

Если выручки без учета налога за три предшествующих последовательных календарных месяца менее 2 млн. рублей, то подав небольшой комплект документов, можно освободиться от начисленного НДС. И так как у вас производство, вы закупаете разные материалы, то и НДФЛ можно свести к минимуму, приложив чеки.

7) Авторемонт.

Здесь тоже в помощь придет посреднический договор – агентский и далее отчет агента, где будет видно, что деньги были переведены на запчасти и далее они были приобретены. Оставшаяся сумма – вознаграждение, с налогообложением его далее и работаем.

8) Турагентства.

Заключаем агентские договора. Согласно этим договорам, деньги, которые вам оплачивают туристы, отправляются туроператору, а себе вы оставляете только вознаграждение. Это вознаграждение и является доходом, и только оно будет облагаться налогами.

Это то, с чего нужно начать в каждой конкретной ситуации, ну а далее дополнительно минимизировать налоги уже исходя из каждого конкретного случая👌

Остались вопросы - пишите в чат.

Если статья была для вас полезна, поставьте, пожалуйста, ❤