9 способов вывода денег из ООО

За каждые 100 ₽ дивидендов вы отдаете около 30 налогами. Как заплатить меньше и не попасть при этом на крупный штраф или вовсе не налететь на уголовку? Я рассмотрела девять способов, которыми можно забрать свои деньги из бизнеса.

Привет, друзья! Меня зовут Татьяна Никанорова — предприниматель, экономист, юрист, руководитель Консалтингового центра Профдело. С 2006 года помогаем малому и среднему бизнесу решать бухгалтерские и юридические вопросы, а также настраивать управленку и анализировать финансы.

Знаете ли вы 9 способов вывода денег из ООО? Вот они:

Я оценю перечисленные варианты по степени риска (минимальный, средний, высокий) и налоговой нагрузке — сколько процентов нужно перечислить в бюджет. Кратко расскажу о сути каждого способа.

Все примеры одинаковы: в ООО образовалось 400 000 ₽ «условно свободных» денег, которые можно вывести. Любые налоги придется заплатить именно из этой суммы. Сколько же вы получите на руки?

Заранее оговорюсь, что для простоты расчетов я игнорирую ставку НДФЛ 15% с суммы свыше 5 млн.

Дивиденды – это распределение чистой прибыли между учредителями, естественный и полностью законный способ вывода денег с ООО. Учредители получают дивиденды пропорционально долям в уставном капитале или так, как написано в уставе.

ООО платит налог на прибыль (20%) или УСН (6-15%). При выплате с учредителей удерживают НДФЛ — 13% или 15%. Получается, что сумма облагается налогом дважды.

Для выплаты зарплаты учредители или учредитель оформляются директорами: административный, исполнительный, технический, генеральный. Им начисляется зарплата и премии.

Налоги:

Зарплата и взносы – расходы, которые уменьшают базу по налогу на прибыль (налогу по УСН Д-Р).

ИП-управляющий в ООО координирует работу организации вместо генерального директора: подписывает документы и принимает решения. Обычно их привлекают для конкретных целей: увеличения прибыли или выхода на новые рынки.

Можно такому управляющему создать ИП на УСН «Доходы», чтобы выводить деньги под видом оплаты его услуг.

Налоговая нагрузка очень низкая, поэтому наличие управляющего-ИП — красная тряпка для налоговой. Если не докажете целесообразность привлечения управляющего-ИП – выпишут штраф, доначислят налоги и пени.

Для назначения управляющего вносят изменения в ЕГРЮЛ. Процедура включает в себя подготовку и подачу документов через ФНС, МФЦ, Госуслуги или заказным письмом.

Если деньги нужны срочно, а распределения прибыли ждать долго, можно взять взаймы у своей компании. Схему можно назвать «выводом денег через займ». Но, по сути, это не вывод — сумму займа придется вернуть. А если не вернуть, будут налоги как в схеме дивидендов или зарплаты.

Займ можно брать как процентный, так и беспроцентный:

Если же деньги не вернуть, заемщик заплатит 13% от полученной безвозмездно суммы — 52 000 ₽. Получится как с дивидендами, но сложнее и опаснее. А если заемщик еще и сотрудник — ФНС может счесть такую схему скрытой оплатой труда, особенно если невозврат регулярный.

План такой: учредитель финансирует собственную организацию. Затем забирает инвестиции и очень большие проценты. Риск: налоговую привлекут чрезмерно большие проценты явно выше рынка. Правда, появление в РФ микрофинансовых организаций развязывает руки.

Как сделать всё правильно:

Для подстраховки подготовьте документы, которые подтвердят:

Чтобы вывести 400 000 ₽ в течение года, нужно, чтобы приятель директора дал 2 млн ₽ под 20% годовых. Приятель — чтобы задолженность не была контролируемой.

Если вы планируете купить мебель, компьютер или смартфон, их можно провести от имени организации за подотчетные деньги. Расходы должны быть подтверждены документально, а приобретенные ценности приняты к учету в ООО. Конечно, должна быть разумность — 3 новеньких айфона за год в компанию, где один директор и два грузчика вызовут вопросы. Но если вам действительно нужны айфоны для грузчиков — соберите доказательства и оформляйте.

Этот вариант проще займа, нет налогов, потраченные суммы увеличивают расходы организации.

Основная ошибка: выдавать себе под отчет, но ничего не покупать. При проверке суммы переквалифицируют в зарплату, доначислят налоги и выпишут штрафы.

Представительские расходы – это затраты на прием партнеров, организацию переговоров о сотрудничестве и любых встреч, которые нацелены на построение крепких взаимоотношений с контрагентами (п. 2 ст. 264 НК РФ). Так можно вывести деньги на отпуск, обосновав поездку переговорами с иностранными партнерами — но нужен контрагент в месте отдыха.

Если схему использовать для реальных представительских, вопросов не возникнет. А вот ежемесячные поездки на Мальдивы для переговоров с партнером из вашего города вызовут претензии ИФНС.

Организация развлечений, отдыха, профилактики и лечения заболеваний – это не представительские расходы, даже если мероприятия для контрагентов состоялись.

Риски аналогичны предыдущему способу с теми же последствиями.

Этот способ вывода средств с ООО заточен на оплату услуг, которые окажет ИП с низким налогообложением – уборка офиса, разработка сайта, ремонт оборудования и другие. Но будьте аккуратны - если реальные услуги не оказываются, а существуют лишь на бумаге для обоснования расходов — за мнимые сделки по налоговая по головке не погладит.

Этот вариант актуален только для компаний, которые платят страховые взносы полностью: крупных компаний или некоммерческих организаций, .

Фишка этого варианта в том, что единый страховой взнос на большую зарплату считается так:

Этот способ нам придется рассмотреть на другом примере.

Допустим, какой-то компании нужно вывести сумму 12 миллионов рублей. При этом вариант дивидендов не подходит, потому что дивиденды распределяются официально и публично. Тогда оформляют одному из директоров зарплату побольше.

Вариант с одним получателем заманчивый, но рискованный, если этот сотрудник будет после получения денег раскидывать их со своей карты на карты других физлиц.

Любые схемы легальны, если они оформляют реальные отношения.

Если же схема направлена только на уменьшение налогов, такая схема незаконна, и использовать ее нельзя.

Как выводить деньги из бизнеса, решать вам. Я советую соблюдать законы и не связываться с авантюрными схемами — выйдет дороже. В любом случае обращайтесь — посчитаем налоговую нагрузку, оценим риски в рамках стандартной консультации.

#прибыль #вывод_средств #бизнес #консалтинг #бухгалтерия #ооо #профдело