Новые законы 2025: о чем нужно знать самозанятым фрилансерам

Миллионы российских граждан уже освоили самозанятость, работают на себя официально и платят налоги по понятной схеме. Это удобно для фрилансеров самых разных профессий, для собственников недвижимости, сдающих ее в аренду, для специалистов, совмещающих работу в штате с частной практикой.

Но чтобы работа на себя не была сопряжена с проблемами, важно следить за изменениями в законодательстве страны.

Меня зовут Юлия, я директор по маркетингу экосистемы EasyStaff. Расскажу о том, как меняются правовые нормы в 2025 году, как работать с фрилансерами в новых условиях и на какие изменения стоит обратить внимание самозанятым.

С 30 мая 2025 года вступило в силу новое ограничение, которое может ощутимо повлиять на деятельность самозанятых граждан: лимит на переводы без открытия банковского счета будет существенно снижен. Теперь для осуществления операций на сумму, превышающую 100 000 рублей, потребуется полноценная банковская регистрация. Это касается в основном транзакций через электронные кошельки.

Самозанятые, которые оказывают услуги или продают товары на крупные суммы, могут столкнуться с необходимостью дробить платежи или требовать от клиентов открытия банковского счета. Это может быть неудобно для обеих сторон и тормозить процесс сделки.

В случае необходимости получения крупной суммы (например, для оплаты медицинских услуг или ремонта) самозанятый, не имеющий банковского счета, столкнется с ограничением на перевод средств.

Чтобы минимизировать негативные последствия и облегчить расчеты с самозанятыми, рекомендуется:

С 30 мая 2025 года максимальный остаток на неперсонифицированном электронном кошельке будет повышен с 60 до 100 тыс. руб., но без идентификации можно переводить только до 15 тыс. руб. Дальше уже потребуется упрощенная идентификация (паспорт, ФИО).

Для самозанятых необходимость идентификации возникнет в случае крупных операций — иначе возможны задержки платежей, а также риск блокировки кошелька при нарушениях. Некоторые платежные системы могут ввести комиссию за крупные переводы.

Что можно сделать, чтобы не потерять деньги:

Ранее работодатели имели возможность проверять статус самозанятого, однако сейчас ситуация изменилась в пользу самозанятых. Теперь они могут самостоятельно оценивать надежность потенциальных заказчиков. Благодаря реестру нарушителей трудового законодательства, который ведет Роструд, исполнители получают инструмент для проверки добросовестности работодателя и защиты своих прав. Это помогает самозанятым избегать сотрудничества с компаниями, которые пытаются скрыть трудовые отношения под видом гражданско-правовых договоров.

Федеральная налоговая служба (ФНС) усиливает контроль за ситуациями, когда работодатели оформляют трудовые отношения с сотрудниками в виде сотрудничества с самозанятыми. Основные критерии риска для таких случаев включают в себя:

В случае выявления нарушений законодательства компании могут быть внесены в реестр недобросовестных работодателей.

С начала 2025 года вступил в силу Федеральный закон № 418-ФЗ, запрещающий самозанятым заниматься майнингом и реализацией криптовалюты в качестве профессиональной деятельности. Доходы, полученные от этих операций, не могут быть учтены при расчете НПД.

Альтернативным источником расчетов для самозанятых, привыкших работать с зарубежными заказчиками с использованием криптовалюты, может служить сотрудничество через биржи фриланса, такие как EasyStaff Connect: они поддерживают разные валюты, виды банковских карт и платежных систем.

Несмотря на все подводные камни в сфере законодательства, режим самозанятости остается самым удобным для фрилансеров. Самозанятые уплачивают налог на профессиональный доход (НПД), что значительно проще традиционных налоговых режимов. Ставка налога составляет 4% от дохода, полученного от физических лиц, и 6% от дохода, полученного от юридических лиц и ИП. Важно, что налог начисляется только на фактически полученный доход, а не на потенциальную прибыль, что особенно выгодно для начинающих предпринимателей с нестабильным доходом.

Для борьбы с нелегальной занятостью созданы межведомственные комиссии с расширенными полномочиями, позволяющими запрашивать данные у бизнеса и ФНС, включая налоговую тайну (порядок работы пока не утвержден). Более полугода функционирует автоматизированная система мониторинга, выявляющая схемы уклонения от официального оформления сотрудников с помощью скоринга.

Критерии скоринга: регулярные платежи самозанятым, большое число самозанятых у одной компании, прошлые трудовые отношения с компанией, общие заказчики, сокращение штата.

Проверки инициируются в следующих случаях: при доходе самозанятого от одного работодателя свыше 50 тыс. руб., низкой зарплате более чем у 10 сотрудников (ниже МРОТ), превышении числа самозанятых над числом штатных работников и других признаках перевода сотрудников в гражданско-правовые отношения или самозанятость.

При обнаружении триггеров комиссия вправе запросить документы у работодателя и провести разъяснительную беседу с самозанятым.

Плюсы самозанятости:

Возможность легально вести свой бизнес делает этот режим особенно привлекательным для тех, кто хочет работать на себя, заниматься любимым делом и самостоятельно определять свою занятость, сохраняя при этом легальный статус и доступ к определенным социальным гарантиям. Это оптимальный выбор для тех, кто ценит свободу и простоту, стремясь к финансовой независимости без бюрократических сложностей.

Если вы работаете как самозанятый в 2025 году в России и сотрудничаете с юридическими лицами, обязательно заключайте договоры – это необходимо для защиты при проверках и соблюдения антимонопольного законодательства. Кроме того, учитывайте, что законодательство о самозанятости в регулярно обновляется, поэтому важно отслеживать все изменения.