Новые функции интеграции ЛК ФНС с 1С-Отчётность

С сентября 2023 года для пользователей сервиса «1С-Отчётность» доступна интеграция личного кабинета налогоплательщика ФНС в части Единого налогового счёта с системами 1С. Это решение позволяет отслеживать сальдо и операции по ЕНС, а быстро оперировать данными налоговой службы прямо из бухгалтерской программы. На примере конфигурации «1С:Бухгалтерия 8» расскажем о новых возможностях интеграции — автоматической сверке данных и функции признания расходов на уплату налогов по информации ЛК ФНС.

С 2023 года действует новый порядок уплаты налогов, взносов и других платежей — пополнение Единого налогового счёта. Каждый налогоплательщик, независимо от статуса физлица или юрлица, обладает ЕНС, на котором формируется общая сумма его налоговых обязательств. Все организации, индивидуальные предприниматели и физлица должны перечислять платежи на ЕНС через Единый налоговый платёж, при формировании которого указывается общий КБК 182 0 10 61201 01 0000 510. Чтобы ФНС могла правильно распределить поступившие средства по отдельным платежам, налогоплательщик должен сдать сопутствующую отчётность. Это могут быть декларации, расчёты или уведомления по ЕНП.

Каждому лицу доступно отслеживание операций по его ЕНС в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте налоговой. Но бухгалтерам нередко требуется доступ к актуальной информации по ЕНС предприятия во время работы в бухгалтерской программе. Чтобы удовлетворить этот запрос, было разработано интеграционное решение, дающее пользователям 1С возможность работы с данными ЛК ФНС из программ 1С при условии подключения сервиса «1С-Отчётность». Такой функционал позволяет:

Теперь более подробно рассмотрим возможности автоматической проверки данных и признания расходов компании на основе информации из личного кабинета ФНС.

Пользователи «1С: Бухгалтерии 8» (начиная с версии 3.0.145.50) имеют возможность автоматической сверки данных учёта с информацией из личного кабинета налогоплательщика об операциях по ЕНС.

Чтобы включить режим сверки, следуйте маршрутом: раздел «Главное» – «Единый налоговый счёт» – «Личный кабинет ЕНС». Затем переключите тумблер «Режим сверки», расположенные в правой верхней части интерфейса.

Данный режим включает несколько разделов для более детальной работы: «Платежи», «Декларации, уведомления», «Начисление налогов», «Пени, штрафы». Информация в каждом из этих разделов сгруппирована по таким параметрам, как дата, сумма, обязательство, отчётный период, основание и т.д.

Результаты автоматической сверки можно просмотреть по всем операциям или только по несогласованным данным (расхождениям), нажав на соответствующую кнопку. Если есть расхождения, то их сумма всегда выделяется красным цветом.

В разделе «Платежи» представлены данные о перечислениях ЕНП в госбюджет. Основанием здесь служит номер и дата платёжного поручения, доступ к которому можно получить, если перейти по ссылке.

В этом разделе содержится информация об отчётных документах, которые передавались в ФНС вместе с платежами (уведомления ЕНП, расчёты, декларации), а также о документах, оформленных налоговым органом (например, решение о возврате НДС).

Указанные документы со стороны ФНС являются основанием для формирования налоговых обязательств лица. Если нажать на кнопку «Только расхождения», пользователь увидит информацию о документах, не отражённых в его учёте. Это могут быть отчёты, созданные в других программах или представленные в бумажной форме.

Этот раздел предназначен для проверки информации о начисленных налогах, взносах и других платежах. В качестве основания здесь выступают операции начисления, осуществляемые в программе. Их можно открыть, кликнув по ссылке, и при необходимости скорректировать данные.

Расхождения в этом разделе выявляют случаи, когда начисленные суммы по данным учёта не совпадают с данными ФНС. Например, пользователь отправил в налоговую уведомление по ЕНП, но операции по ЕНС не отражены или отражены неверно. Вероятнее всего, в уведомлении были ошибки. В таком случае стоит перейти по ссылке в строке «По данным учёта» столбца «Основание» и исправить отчётность.

В этом разделе отображается информация о начисленных пенях и штрафах. Если пользователь согласен с суммами, начисленными ФНС, он может отобразить пени и штрафы в своём учёте и, тем самым устранить расхождения.

Ещё одной возможностью, которой могут воспользоваться пользователи 1С при использовании сервиса «1С-Отчётность», является учёт расходов предприятия на уплату налогов по данным ЛК ФНС. Однако такая возможность предоставляется не всем, а только пользователям, уплачивающим конкретные виды налогов на спецрежимах:

При наличии у пользователя интеграции с ЛК ФНС, информация о выплате налогов будет формироваться автоматически на основе данных ЛК ФНС в части ЕНС.

Указанную информацию можно применять в случаях, когда она требуется для проведения расчётов или составления отчётности. Например, для уменьшения размера налога по УСН на сумму ранее выплаченных страховых взносов с доходов сотрудников.

Рассмотрим на примере.

ООО «АРБА» работает на УСН с объектом налогообложения «Доходы». В 1 квартале 2024 года компания выплатила взносы на обязательное страхование своих сотрудников от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на сумму 200 рублей. Согласно данным из ЛК ФНС, информация об уплате страховых взносов с доходов работников по единой ставке выглядит так:

Можно проанализировать авансовый платёж по УСН за 1 квартал с помощью специализированного помощника для расчёта. Для этого следует выбрать «Отчёты» – «УСН» – «Отчётность по УСН». Общая сумма выплаченных страховых взносов будет указана в отдельной строке.

Если нажать на указанную сумму, программа предоставит расшифровку платежа.

Напоминаем, что УСН «Доходы» не предполагает уменьшения части доходов на расходы, однако Налоговый кодекс допускает возможность уменьшения авансовых платежей и налогов на сумму некоторых выплат (например, страховых взносов).

По этой причине ООО «АРБА» в марте 2024 года проводит операцию «Расчёт расходов, уменьшающих налог УСН». Записи фиксируются в следующих регистрах:

Детальный расчёт расходов, уменьшающих авансовый платёж, компания «АРБА» может получить из специальной Справки-расчёта.

Подключите сервис «1С-Отчётность» от «Калуга Астрал» и пользуйтесь всеми возможностями интеграции программ 1С с личным кабинетом налогоплательщика. Кроме того, сервис поддерживает работу с электронной отчётностью по всем основным направлениям: ФНС, СФР, Росстат, ЦБ, ФТС, Росалкогольрегулирование и Росприроднадзор.