Как россиянину открыть ИП в Грузии в 2024 году?

Масштабные санкции, действующие в отношении российского бизнеса, приводят к активному поиску предпринимателями способов избежать установленных ограничений.

Одним из популярных решений стало открытие ИП в Грузии. В качестве ключевых аргументов в его пользу можно привести стратегическое географическое положение страны, действующее Соглашение об ассоциации с ЕС, предусматривающее возможность заключения сделок в условиях зоны свободной торговли.

Отдельно стоит отметить низкие налоговые ставки, действующие в Грузии, правительственные программы поддержки бизнеса. Банковская система страны работает стабильно, она достаточно либеральна по отношению к иностранным капиталам, хотя некоторые операции, как например вывод средств в РФ в банках Грузии недоступны. Если предприниматель проживает в РФ, удобнее открывать ИП в соседней Армении или Кыргызстане.

В случае специалистов, которым не требуется поступление выручки в РФ, Грузия подходит как никогда.

Чаще всего в качестве организационно-правовой формы ведения бизнеса выбирают ООО или ИП. Выбор определяет направление предпринимательства, специфика работы компании, действующие в отношении таких проектов правила налогообложения.

К примеру, ООО может получить льготы, если его сфера деятельности связана с IT. Но такая возможность исключена при открытии ИП. В то же время в отношении индивидуальных предпринимателей действует программа «Микробизнес» и «Малый бизнес».

При работе ИП в Грузии в рамках общей системы подоходный налог составит 1%. Компании, экспортирующие услуги, освобождаются от уплаты НДС, который в противном случае составит 18 %. Местом их оказания считается согласно законодательству страна, в которой зарегистрирован покупатель.

При оформлении ООО льготы в налогообложении предусмотрены только при условии получения статуса «Международной компании» или при ведении бизнеса в сфере информационных технологий. В остальных случаях действует базовый вариант с 15-процентным налогом на прибыль, 18 % НДС

Чтобы открыть ИП в Грузии, нужно подать в Дом Юстиции, расположенный в Тбилиси или Батуми, следующий пакет документов:

При удаленном открытии ИП в Грузии понадобится также доверенность и оформление местной ESIM.

При личной подаче документов стоит учитывать достаточно большие очереди, поэтому стоит приходить к открытию Дома Юстиции (он работает с 9 до 18 часов). После регистрации запись в Службе Доходов формируется автоматически. Логин и пароль доля пользовательского доступа отправляются сообщением на грузинский телефонный номер.

После регистрации на электронную почту придет свидетельство, подтверждающее этот факт. Оформляется документ на грузинском и английском языках. В нем указывается следующая информация:

Размер госпошлины может варьироваться в зависимости от оперативности рассмотрения документов. При оформлении ИП по стандартной процедуре она составит 26 лари. Процесс займет 1 рабочий день.

Чтобы пройти ускоренную регистрацию в день подачи документов, нужно внести пошлину в размере 75 лари. Предприниматели рекомендуют сразу заказывать оформленный на английском языке документ. За такое свидетельство нужно будет доплатить еще 25 лари.

После авторизации в личном кабинете рекомендуется сразу заполнить карту плательщика, указав код деятельности. Если планируется оформление статуса «Малый бизнес», к присвоению кода ВЭД стоит подойти особенно ответственно.

В Постановлении Правительства установлен перечень видов деятельности, которые не позволяют предпринимателям пользоваться налоговыми льготами.

К ним относятся бухгалтерские, юридические услуги, консалтинг, выполнение операций с валютой. Код выбирают в соответствии с планируемым родом деятельности, предварительно уточнив позиции законодательства Грузии по данному направлению. Если позже будет обнаружена ошибка, статус будет оспорен. Налоги нужно будет платить по стандартной 20-процентной ставке.

Одним из обязательных условий при открытии бизнеса, его регистрации, для получения в процессе работы ИП официальных писем необходимо получение юридического адреса. Если собственной недвижимости в Грузии нет, этот адрес ищут самостоятельно. Часто прибегают к помощи помогаторов, предлагающих адрес у дома Юстиции, однако очень часто распространены случаи вымогательства, когда Вам продают адрес, а спустя месяцы предлагают заплатить еще, угрожая отзывом адреса и риском закрытия ИП.

Желательно заключить долгосрочные договоренности, чтобы не допустить потери статуса индивидуального предпринимателя из-за «выселения» через несколько месяцев.

В соответствии с действующим постановлением Правительства Грузии статус может быть получен при ведении бизнеса в большинстве направлений.

Исключение составляют, к примеру, лицензируемые виды деятельности, предоставление услуг обмена валют, консалтинг.

Также есть ограничения для представителей малого бизнеса, официально получивших такой статус. Подоходный налог платят предприниматели, которые занимаются займами, сдают собственность в аренду.

Весомым аргументом в пользу получения статуса «Малый бизнес» для предприятия становится освобождение таких компаний от 20-процентного подоходного налога для большинства направлений. Для его получения потребуется подача соответствующего заявления в налоговую после регистрации ИП в Доме Юстиции. Автоматически он не присваивается.

Предпринимателям, которые работают в нише малого бизнеса, стоит учитывать необходимость удержания уровня доходов до 500 000 лари в год. В противном случае подоходный налог с 1 % будет поднят до 3 %. Подобное превышение в течение 2 лет приведет к тому, что статус будет снят со следующего налогового года.

Обработка международных платежей коммерческими банками в Грузии выполняется с использованием системы SWIFT. Для физических и юридических лиц ограничений на количество открываемых счетов в финансовых учреждениях страны нет. Иностранным предпринимателям доступно кредитование, хотя стоит отметить достаточно высокие процентные ставки.

Для открытия личного и бизнес-счета в банке потребуется грузинская сим-карта для привязки номера телефона. При оформлении в настройках можно указать английский язык как приоритетный для отправки информационных сообщений.

Впоследствии есть возможность изменения номера телефона на российский для удобства получения данных в период, когда владелец счета находится за пределами Грузии.

На рассмотрение заявки потребуется до 5 дней. После ее одобрения можно обратиться в любое удобное для посещения отделение выбранного банка для открытия счета.

Большинство россиян, опираясь на опыт предшественников и их отзывы, обращаются в Bank of Georgia, ТВС или Liberty. Но нужно учитывать, что во втором случае для обслуживания личного счета будет оформлена карта, которая действует только на территории Грузии.

В стандартный набор документов для оформления входит:

При открытии бизнес-счета дополнительно потребуются данные ИНН, юридический адрес ИП, выписка об открытии предприятия. Чтобы повысить шансы на положительное решение банка, стоит приложить к заявке договор об оказании услуг.

Bank of Georgia, как показывает практика, наиболее лоялен к инвесторам из России. По правилам заявка рассматривается в течение 3-5 дней, но на практике специалисты банка действуют оперативнее. Весь процесс занимает не больше 2 дней. Решение будет отправлено по электронной почте.

За подачу заявки потребуется оплата комиссии в размере 50 лари. После открытия счета стоимость его обслуживания составит 10 лари ежемесячно. Для клиентов с доходом от 2 000 $/мес. предлагается возможность воспользоваться сервисом премиум отделения Bank of Georgia Solo. Среди преимуществ такого решения стоит выделить:

ТВС и Liberty требуют аналогичный пакет документов. В ТВС заявка рассматривается бесплатно, но стоимость годового обслуживания составит 110 лари. Внести эту сумму нужно сразу после оформления счета. Специалисты банка по своему усмотрению могут расширить базовый пакет документов. В Liberty обслуживание стоит 25 лари в месяц, а комиссия при подаче заявки – 10 лари. В некоторых случаях может потребоваться заполнение KYC. В этом случае вносится еще 50 лари.

При планировании финансовых операций необходимо учитывать, что в соответствии с действующими российскими законами при условии, что предприниматель проживает в РФ более 183 дней в течение года не имеет права принимать платежи на грузинские счета. Легальным решением проблемы станет перевод средств с использованием компаний-посредников, при этом стоит воспользоваться услугами банка, который не подпадает под санкционные ограничения.

Именно минимальная налоговая нагрузка при оформлении ИП в Грузии становится одним из основных аргументов в пользу релокации бизнеса в эту страну. Такие предприятия в большинстве случаев получают статус «Малый бизнес». Годовой доход компании при этом не должен превышать 500 000 лари. Но если показатель не превышает 100 000 лари, предпринимателю достаточно уплатить 1 %. НДС в таких случаях вносить не нужно.

В соответствии с положениями грузинского Налогового Кодекса (статья 166) ставка НДС составляет 18 % для всех предприятий, у которых годовой оборот компании превышает 100 000 лари. При планировании расходов необходимо учитывать, что в соответствии с законодательством Грузии факт присвоения статуса «Малый бизнес» повлияет на размер взносов только с 1 числа месяца, который начнется после положительного решения сотрудников налоговой службы. До этого момента будет действовать стандартная ставка 20 %.

Статус «Микробизнес» предполагает 0 % ставки для предприятия. Он может быть получен при уровне доходов до 30 000 лари в год. Отчетность в такой ситуации составляется 1 раз за год. Но при ведении бизнеса в Грузии россиянам стоит учитывать свои обязательства в РФ. Для физических лиц предусмотрен НДФЛ в размере от 13 до 15 %. В результате предприниматели подпадают под схему двойного налогообложения.

Отчетность индивидуальными предпринимателями формируется ежемесячно, на ее основании с той же периодичностью должны быть оплачены сборы. Действует требование в отношении ведения журнала бухучета, который должен быть представлен специалистам налоговой по их требованию. Подача документов выполняется лично или в удаленном режиме.

Декларации подаются по всем статьям налогообложения, которые действуют в отношении ИП. Документ должен быть сформирован до 15 числа каждого месяца, следующего за отчетным.

Все расчеты выполняются в национальной валюте Грузии. Для удобства налогоплательщиков в стране действует практика удаленного оформления таких документов с помощью электронного кабинета.

При необходимости после отправки можно внести изменения. Российским предпринимателям необходимо учитывать, что декларация должна подаваться на государственном языке. Англоязычная версия на портале есть, но она не доработана, поэтому фактически недоступна для использования. Для оплаты можно воспользоваться возможностями интернет-банкинга. Поступление средств и отсутствие задолженностей можно проконтролировать в личном кабинете.

По состоянию на апрель 2024 года при условии личного присутствия в стране можно стать индивидуальным предпринимателем вложив в оформление около 100 долларов без учета транспортных расходов, которые потребуются для поездки. Чтобы ускорить процесс, можно воспользоваться услугами местных консультантов. Они в деталях знакомы со спецификой грузинского законодательства, внутренней политикой финансовых организаций.

Их услуги в среднем стоят от 200 до 300 долларов. Если заказывать аналогичную услугу под ключ в удаленном формате, стоимость увеличится еще в разы.

При принятии решения об открытии ИП в Грузии большинство российских фрилансеров и самозанятых руководствуются достаточно выгодными условиями ведения бизнеса в стране.

Преимуществ действительно много: лояльное отношение к иностранным инвесторам, благоприятная налоговая политика, знание русского языка большей частью населения страны. Возможность непрерывно пребывать в Грузии в течение года без визы позволяет без ограничений вести дела в стране.