Как ежегодно добавлять 52.000 рублей к своей зарплате?
Итак, давайте представим, что Иван работает официально и получает зарплату 35.000 рублей в месяц. Как и большинство людей, в личных финансах Иван предпочитает вклады или накопительные счета. Основная цель - обогнать инфляцию и заработать больше, чем по депозитам.
И есть его друг - Роман. Он работает как ИП (нет налога на доходы физических лиц). Средства вкладывает в бизнес, но готов к риску и заинтересован в инвестировании в ценные бумаги с доходностью от 20% годовых, но при этом хочет избежать налогов.
Предлагаю подробно разобрать инструмент, который позволит каждому из друзей решить их запросы. И имя этому инструменту - ИИС.
ИИС (индивидуальный инвестиционный счёт) — это специальный счет для вложений в ценные бумаги с дополнительными преимуществами в виде налогового вычета.
Какие преимущества ИИС?
1. Налоговый вычет от государства - 13% от суммы взносов на счет ИИС или на прибыль. У любого гражданина РФ, оформившего ИИС, появляется возможность вернуть часть вложенных средств в виде возврата части уплаченного ранее НДФЛ.
Условие: налоговый вычет можно получить на сумму внесения. не боле 400.000 рублей в год, т. е. за 3 года вычет составит: 400.000 х 13% х 3 года = 156.000 рублей
2. Возможность инвестирования и получения дохода. Открывая ИИС через брокерскую компанию, есть возможность самостоятельно покупать разные ценные бумаги или валюту. Это позволит получать:
- Купоны по облигациям
- Дивиденды по акциям
- Курсовую разницу между покупкой и продажей валюты
Особенности, которые нужно учитывать при открытии ИИС
- Оформить его можно от 18 лет
- Сумма пополнения - от 0 до 1.000.000 рублей в год
- У гражданина РФ может быть только один действующий ИИС
- Для получения вычета необходимо быть налоговым резидентом РФ
- ИИС можно пополнить только рублями
- Налоговый вычет доступен 2-х типов: на взнос (тип А) или на прибыль (тип Б). Совмещение двух вариантов невозможно
- Для получения максимального налогового вычета по типу А уровень дохода должен быть не менее 33.333 рублей в месяц. Если доход меньше, что размер вычета также будет меньше
- Налоговый вычет на взнос доступен от суммы не более 400.000 рублей в год
- Налоговый вычет на прибыль доступен от любой суммы
- С ИИС невозможно частично выводить средства и ценные бумаги (только с закрытием ИИС)
- Для фиксации вычета, срок владения должен быть не менее 3 лет
Получение налогового вычета
Вычет с пополнений (тип А). Подходит Ивану, поскольку он работает официально и получает доход согласно 2-НДФЛ. Важные детали:
- Размер вычета - 13% от суммы пополнений ИИС за каждый прошедший календарный год
- Максимальная сумма вычета - 52.000 рублей в год
- Период получения - можно получать ежегодно сразу после окончания каждого прошедшего календарного года
- Условия получения - необходимо иметь официальный доход, облагаемый НДФЛ, т. к. возвращается часть уплаченного ранее НДФЛ
- Досрочное закрытие - в случае прекращения ИИС ранее трех лет с момента открытия, полученные налоговые вычеты по типу А подлежат возврату в бюджет с пеней, рассчитанной от срока владения суммой вычета.
Вычет с прибыли (тип Б) подходит Роману, поскольку у него нет дохода по 2-НДФЛ (Роман работает ИП). Важные детали:
- Размер вычета - 13% от прибыли со сделок
- Максимальная сумма вычета - не ограничена
- Период получения - освобождается от налога прибыль, полученную со сделок в течение всего срока действия ИИС
- Условия получения - необходимо в налоговой получить справку, что не получали вычет по типу А, и предоставить её брокеру/в УК. Подтверждение дохода не требуется
- Досрочное закрытие - в случае прекращения ИИС ранее трех лет с момента открытия, налоговый вычет по типу Б не применяется.
Примеры налогового вычета по ИИС
Тип А
- 01.12.2022 Иван открыл и пополнил счет на 400.000 рублей
- 20.01.2023 году Иван возвращает вычет: (13% х 400.000 = 52.000 рублей)
- 01.05.2023 Иван вносит пополнил счет на 200.000 рублей
- 05.02.2024 Иван возвращает вычет: (13% х 200.000 = 26.000).
- После 0.12.2025 он может расторгнуть ИИС, не потеряв полученный налоговый вычет. С полученного инвестиционного дохода Иван заплатит НДФЛ (не сам, а брокер или управляющая компания, которая является, как правило, налоговым агентом). При этом Иван может продолжать пользоваться ИИС без ограничения срока и получать и дальше налоговые вычеты
Итоговая выплата: 500.000 + 200.000 + 52.000 + 26.000 = 778.000 (+ дополнительный доход от инвестирования)
Важно: налоговый вычет может быть получен не более чем за 3 предыдущих календарных года (в 2022 году можно получить вычет только за 2019, 2020 и 2021 годы).
Тип Б
- 01.02.2022 Роман открыл ИИС и инвестировал в ценные бумаги 700.000 рублей
- В 2023 году Роман инвестирован в ценные бумаги еще 500.000 рублей
- 15.03.2025 Роман закрывает ИИС и фиксирует прибыль. Совокупный инвестиционный доход составил 320.000 рублей
- По типу Б с полученного дохода Роман не платит НДФЛ
Документы для получения налогового вычета
Тип А
Через Госуслуги, ЛК или офис ФНС: заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и написать заявление на получение вычета
Тип Б
- Через брокера - взять справку о том, что не получали вычет типа А в ФНС и предоставить выданную справку брокеру
- Через ФНС - предоставить в ФНС копии документов, подтверждающих Наличе права на налоговый вычет типа Б, заполнить 3-НДФЛ и написать заявление на получение вычета
Ответы на часто задаваемые вопросы:
1. Как определиться с типом вычета?
Тип А подойдет, если ты получаешь зарплату и платишь НДФЛ, являешься консервативным или начинающим инвестором и хочешь ежегодно получать налоговый вычет в размере 13% от суммы взноса
Тип Б подойдет, если не платишь НДФЛ, активно торгуешь на бирже и хочешь освободить свой доход по инвестициям от налога.
2. Как нормативные документы регламентируют ИИС?
ФЗ № 39 "О рынке ценных бумаг", статьи 78, 210, 214 и 219 Налогового кодекса РФ
3. Будет ли удержал налог при получении дивидендов и купонов?
Налог будет удержан автоматически по аналогии с брокерским счетом
4. Какую валюту можно зачислять на ИИС?
Только рубли, но уже на ИИС можно приобретать иностранную валюту
5. На каких биржах можно торговать с ИИС?
Московская и СПб биржи
6. Можно ли зачислять средства на ИИС с чужого банковского счета (например, мужа или жены)?
Нет, зачислять средства можно только с банковского счета владельца ИИС
7. Открыл ИИС и выяснилось, что уже открыт ИИС в другом банке. Что делать?
Необходимо закрыть ИИС в другом банке в течение 30 дней после открытия нового ИИС
8. Какой максимальный срок существования ИИС?
Максимальный срок не ограничен
9. Можно ли после закрытия одного ИИС сразу открыть новый? Сколько раз можно открывать-закрывать ИИС?
Можно. Количество ИИС, которые может открывать-закрывать их владелец, не ограничено
10. Обязательно ли продавать ценные бумаги с ИИС после его закрытия?
Нет, они могут быть переведены на обычный брокерский счет. Однако договор с брокером или управляющей компанией может предусматривать продажу ценных бумаг с ИИС при его закрытии
11. Почему важно, чтобы клиент получать белую зарплату более 33.333 рублей?
Такой уровень дохода позволяет претендовать на получение максимального налогового вычета: 33.333 х 12 = 400.000