Если кроме основной работы у вас есть дополнительные источники дохода, вы должны отчитаться о них государству. Для этого предназначена форма 3-НДФЛ. В статье рассмотрели правила и порядок ее заполнения.
Когда нужно отчитываться перед налоговой?
Самостоятельно подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ нужно, если вы:
- ведете предпринимательскую деятельность на ОСН;
- ведете частную юридическую или другую персональную практику;
- сдаете квартиру в аренду;
- продали квартиру до истечения минимального срока владения;
- унаследовали ценное имущество от дальнего родственника;
- выиграли в лотерею;
- хотите оформить налоговый вычет.
В то же время отчитываться перед ФНС не нужно, если вы:
- владели недвижимостью больше трех или пяти лет;
- получили доход менее 1 млн руб. от продажи квартиры;
- получили в дар недвижимость от близкого родственника.
Крайняя дата подачи декларации — 30 апреля года, следующего за отчетным. Вы получите штраф в размере до 30% от суммы налога, если не отчитаетесь перед ФНС в установленный срок. А вот на оформление налогового вычета дается три года с момента платежа.
Способы подачи декларации
Удобно подавать 3-НДФЛ онлайн на сервисе «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС. Авторизуйтесь на нем через Госуслуги, а затем закажите электронную подписать (ЭП) через раздел «Жизненные ситуации». Без ЭП опция отправки документов в налоговую недоступна.
Другой вариант — подайте бумажную декларацию в отделение ФНС по месту регистрации или в МФЦ.
Порядок заполнения электронной формы 3-НДФЛ
Рассмотрим, как заполнить форму 3-НДФЛ онлайн.
Шаг 1. Откройте декларацию
В «Личном кабинете налогоплательщика» выберите вкладку «Подать декларацию 3-НДФЛ». Затем поставьте ЭП, чтобы открыть электронную форму.
Шаг 2. Заполните данные
Титульный лист с персональной информацией заполняется автоматически на основе данных учетной записи на Госуслугах. Вам нужно только указать год, за которой декларируете доход, и сведения о резидентстве.
Шаг 3. Укажите доходы
Выберите из списка код дохода, укажите его сумму и источник. Например, если сдаете квартиру в аренду, выберите код 1401. Источником дохода будет арендатор, поэтому укажите его Ф. И. О.
Налоги, которые платит за вас работодатель по форме 2-НДФЛ, подтягиваются автоматически.
Шаг 4. Укажите налоговые вычеты
Если претендуете на налоговый вычет, укажите его вид в разделе «Вычеты». Прикрепите документы, подтверждающие право на выплату, а также номер счета для ее получения.
На что можно оформить налоговый вычет и какую сумму можно получить — читайте в блоге МБК.
На этом заполнение декларации завершено. Для ее отправки в ФНС нажмите на «Подтвердить и отправить».
Общие правила заполнения бумажной декларации 3-НДФЛ
При заполнении бумажной декларации придерживайтесь следующих правил:
- Используйте шариковую ручку с черными или синими чернилами.
- Пишите печатными буквами.
- Не исправляйте ошибки ручкой или корректором. Если допустили неточность, перепишите лист заново.
- При внесении данных соблюдайте правило — одна ячейка для одной буквы или цифры. В пустых ячейках проставьте прочерки.
- Сумму налога указывайте в полных рублях, округляя копейки в большую или меньшую сторону. Остальные суммы указывайте с копейками.
- Заверьте подписью все листы налоговой декларации.
Если в форме 3-НДФЛ допущена ошибка или она заполнена не по правилам, налоговая не примет ее. Вам придется предоставить уточненную или корректирующую декларацию.