Почему регистрационные агенты в США отказываются от работы с компаниями с «российским следом»

Хотелось бы пролить свет на то, что же на самом деле запрещается, почему регистрационные агенты ведут себя таким образом, и что делать, если от вас отказался регистрационный агент или вашу компанию заблокировали в штате Делавэр.

Как сегодня отметили в The Bell, некоторые компании в США с учредителями-россиянами с начала июня начали получать «письма счастья» с отказами продолжать работу от бухгалтеров и регистрационных агентов, обслуживающих их компании в разных штатах. В качестве причины отказа указывается то, что основатели являются гражданами РФ, оказание услуг которым запрещено санкциями OFAC, а иногда и вовсе ссылаются на «российский след».

Напомним, что возможность вводить санкции против конкретных секторов экономики стала возможна после принятия указа президента США (Executive Order) № 14071 от 6 апреля 2022 года. После этого 8 мая 2022 года Управление по контролю над иностранными активами США (OFAC) приняло решение о запрете оказания бухгалтерских услуг, услуг по выполнению функций номинальных директоров, управленческому консалтингу и созданию трастов и компаний лицам, находящимся на территории Российской Федерации.

Запрет не распространяется на дочерние либо подконтрольные (прямо или косвенно) гражданам США компании в РФ, а также на услуги, оказываемые с целью ликвидации либо выхода из состава учредителей российских компаний, неподконтрольных гражданам РФ или лицам, находящимся на территории РФ. Таким образом из-под действия санкций выводятся граждане США, владеющие российскими активами, например, дочерними компаниями американских юридических лиц. Также санкции не распространяются на американских лиц, которые пытаются избавиться от российских активов.

Как мы отмечали ранее, под запрет попадают только те лица, которые находятся непосредственно на территории РФ, отметим, что согласно самому решению OFAC, используется терминология «[a] person located in the Russian Federation».

В то же время многие учредители компаний в США столкнулись с намного более жесткой интерпретацией санкций со стороны регистрационных агентов в штате Делавэр. С одной стороны, это было достаточно предсказуемое решение, поскольку соблюдение санкционных норм в их текущей редакции требует от регистрационного агента проведения периодических KYC (Know Your Client) проверок, для которых необходимо не только время и настройка внутренних процессов, но и достаточное количество сотрудников. Агенты, имеющие широкую базу клиентов в разных штатах, в большинстве своем приняли решение, что такая игра не стоит свеч и отказали в оказании услуг всем клиентам, которые указывали свои российские паспорта при получении ряда услуг, в частности, в рамках получения налогового номера (EIN) .

Напомним, что если регистрационный агент отказывается от компании, у компании есть 30 дней на поиск нового, после чего она получает статус «forfeited». Что важно понимать владельцам компаний, от которых отказался регистрационный агент, это последствия получения такого статуса. Так, такие компании:

• Лишаются статуса «good standing» в штате;
• Лишены возможности заказывать ряд документов от штата, и в некоторых случаях подавать налоговые отчеты со штатом; а также
• Наименование компании может стать свободным для использования иными лицами.

Несмотря на все вышесказанное, необходимо понимать, что данный статус не означает ликвидацию компании и не влияет на уже заключенные договоры, но при этом может негативно сказаться на возможности компании привлекать новые инвестиции и вести деятельность, так как при ее проверке в реестре штата, первое, что увидит контрагент, будет ее текущий статус.

Отказы только из-за наличия российского паспорта не предусмотрены вступившими в силу санкциями. С нашими клиентами, готовыми пройти процедуру KYC и подтвердить свое местонахождение, мы решаем эту проблему сменой регистрационного агента. В качестве подтверждения нахождения за пределами РФ необходимо предоставить такие документы как:

• Договор аренды/подтверждение наличия права собственности на некоммерческую недвижимость за пределами РФ;
• Копии счетов за коммунальные услуги (как подтверждение фактического проживания) ;
• Ипотечный договор (если есть недвижимость, которая приобреталась с привлечением заемных средств) ; или
• Иное подтверждение нахождения за пределами РФ всех ключевых лиц компании.

На уровне регистрационных агентов и бухгалтеров эта проверка не регламентирована законодательно, поэтому в основном всё определяется их собственной толерантностью к риску, внутренним процедурам и готовностью работать с компанией.

Ещё интереснее оказалась блокировка компаний не только регистрационным агентом, но и самим штатом Делавэр. Ряд наших клиентов получили уведомления о том, что их компании в Делавэре были заблокированы в реестре самого штата. Вступив в переписку с представителями штата, мы выяснили, что «активный» статус таких компаний на самом деле не меняется, однако в их отношении существенно ограничена возможность направлять в штат какие-либо документы для заверения их Секретарем штата, а также подавать годовые отчеты.

Чтобы не казаться голословными, ниже вы можете увидеть скриншот нашей переписки с представителем штата:

Несмотря на то, что компания фактически все еще остается активной, подобная ситуация все равно несет в себе определенные риски для компании. В частности, в результате блокировки компании:

• Ни владельцы компании, ни ее контрагенты не смогут проверить ее статус в публичном реестре штата Делавэр, так как вместо привычной таблицы с основной информацией о компании вы увидите текст: «Unable to perform the requested function on this entity. Please contact the Division of Corporations at 302 — 739 — 3073 for further assistance»;
• Компании лишаются возможности получить Certificate of Good Standing, а также права подачи документов для смены наименования компании или увеличения количества объявленных акций;
• Основатели не смогут уплатить franchise tax, в результате чего компания может утратить свой активный статус и быть ликвидирована в административном порядке в течение нескольких лет (от 2 до 3).

Таким образом, блокировка существенно снижает возможность компании полноценно функционировать из-за невозможности подтвердить статус (good standing) для партнеров и контрагентов, теряя на этом значительный доход. Также компания лишается возможности уплатить налоги и сборы. Иными словами, блокировка компаний на уровне штата хотя и не убивает саму компанию, но значительно усложняет ее операционную деятельность вплоть до полной невозможности ее осуществления.

Тем не менее, необходимо понимать, что на текущий момент определение того, какие компании попадут под блокировку осуществляется на основании одного простого критерия: указание российских адресов основателей в ранее поданных годовых отчетах компании, вне зависимости от даты их подачи.

При этом отметим, что безвыходных ситуаций нет. Если фактически вы соблюдаете текущий санкционный режим и ведете бизнес в США, физически не находясь на территории России, формальных оснований для блокировки компании на уровне штата нет. При коммуникации со штатом мы получили разъяснение, что блокировка не является перманентной, и компанию можно разблокировать, предоставив нотариально заверенные копии документов, аналогичных тем, которые направляются регистрационным агентам в рамках их KYC проверок.

В первую очередь, не спешить и не усугублять ситуацию. Не стоит пытаться решить проблему одним звонком в OFAC или электронным письмом в адрес штата с вложенным сканом вашего ВНЖ, поскольку в таком случае вы просто получите отказ.

В большинстве случаев, у вас есть время. Если вам пришло письмо от регистрационного агента – у вас есть 30 дней на его смену. Если от вас уже отказался регистрационный агент и вы не смогли его заменить в установленные сроки, нужно понимать, что вы сможете сменить статус «forfeited» на «active» после того как найдете нового регистрационного агента с помощью подачи необходимых форм (Certificate of Revival) . Аналогично, даже статус «void» из-за неподачи отчетов в штате можно изменить, подав соответствующие формы и оплатив налоги за весь период неактивности.

Лучшая стратегия – спокойно проанализировать ситуацию, подготовить полный и качественный пакет документов, требуемых штатом. Данный пакет необходимо направить обычной почтой на официальный адрес штата с указанием получателя в лице Ami Judd или по электронной почте в службу технической поддержки по адресу [email protected]. Обратите внимание, что такой пакет документов должен направляться исключительно членом совета директоров компании, либо ее ключевым должностным лицом (например, CEO).

Необходимо не забывать о том, что проверка документов осуществляется вручную сотрудниками администрации штата, следовательно, человеческий фактор при обработке будет играть одну из главных ролей. Поэтому лишний раз необходимо перепроверить что все документы предоставлены на английском языке, либо с переводом, заверены должным образом нотариусом, практикующим в любом государстве, где официальным языком является английский (например, помимо очевидных США и Великобритании, можете обратить внимание на Мальту) . Также пакет документов должен содержать отдельное пояснение на основании какого конкретно положения текущих санкционных норм осуществляется оспаривание. Подготовка такого пакета документов будет стоить вам нескольких лишних часов жизни, но для проверяющих лиц будет проще поставить галочки напротив всех критериев и вернуть компанию обратно в полноценный статус как можно быстрее.

На данный момент в Делавэре срок обработки документов для снятия блокировки составляет 1-2 месяца (хотя в официальной переписке вы скорей всего увидите иные сроки, обычно 2 недели, нужно понимать, что как и российские основатели, штат был не готов к подобным санкциям и сейчас обработка входящей информации и документов недостаточно оптимизирована) .

Мы помогаем ряду компаний подтвердить, что их учредители не находятся на территории РФ, а также перевести такие компании к новым регистрационным агентам, придерживающимся буквы закона и открытым по отношению к новым клиентам, вне зависимости от их гражданства. Также, мы находимся в стадии оспаривания ряда блокировок компаний и возможно вы прочитаете еще не одну нашу статью по этой теме.

К этой статье приложили руку юристы Buzko Krasnov, занимающиеся правом США: Анастасия Беляева, Полина Караченцева, и я, Филипп Петкевич. Если у вас остались вопросы, или вы хотите узнать больше про текущую ситуацию с регистрационными агентами, пишите нам на [email protected], либо напрямую авторам этой статьи.