Что такое цифровой рубль и как он будет работать в 2023 году

Цифровой рубль — это особый вид безналичных денег, а также цифровая валюта, которую разрабатывает Центробанк. С 1 августа 2023 года вступили в силу принципиальные изменения в сфере цифрового рубля. Рассказываем простыми словами о том, что такое цифровой рубль и для чего он нужен.

Чтобы следить за актуальными материалами для бухгалтера, подписывайтесь на наш Телеграм — Что делать Консалт | Всё о налогах и законах. Публикуем новости об изменениях, кейсы, ответы на вопросы Клиентов, ссылки на мероприятия, напоминание, что нужно сдать отчет. А еще разыгрываем бесплатные консультации от наших экспертов.

Цифровой рубль — это электронный токен, который выпускает Центробанк. Это тоже российская валюта, но не в привычной нам форме.

Цифровой рубль — еще одна форма национальной валюты в дополнение к наличной и безналичной. Между собой они равнозначны.

Рассчитываться такой валютой можно только на специальной платформе Банка России. Потому что провести перевод в цифровых рублях может только ЦБ. И происходят такие переводы строго по закону о национальной платежной системе ( п.4 ст. 861 ГК РФ, ст. 82.10, 82.11 Закона о Банке России).

Пользователями платформы Центробанка могут быть физические, юридические лица и индивидуальные предприниматели. Доступ к платформе предоставляет любой ее участник:

Таким остатком можно распоряжаться с использованием персонифицированного или корпоративного электронного средства платежа: ПЭСП или КЭСП.

При этом пользователь платформы сам оплачивает услуги ЦБ на основании утвержденных тарифов. А вот участники платформы ЦБ с пользователей плату не взимают (п. 40 ст. 3, ч. 13 ст. 30.7, ч. 8 ст. 30.8 Закона о национальной платежной системе, таблица 3 Приложения к Решению Совета директоров Банка России от 03.08.2023).

В основе как цифрового рубля, так и криптовалюты лежит технология блокчейн. Но, в отличие от криптовалют, цифровые рубли будет жестко контролировать ЦБ. Вот три принципиальных момента.

1. Цифровой рубль будет централизован, его будет выпускать Банк России.

2. Переводы в цифровых рублях не будут анонимными. Информация о сделках в цифровых рублях будет доступна Банку России и Росфинмониторингу — ведомству, которое отвечает за борьбу с отмыванием денег и финансированием терроризма.

3. Цифровой рубль жестко привязан к курсу рубля: он всегда стоит ровно столько же, сколько наличные или безналичные деньги. Это отличает его от стейблкоинов, которые стремятся обеспечить стабильную цену, привязанную к определенной валюте или активу.

Каждому цифровому рублю присвоят уникальный код. Это как серия и номер у банкнот. Храниться электронные деньги будут в электронных кошельках, открытых на специальной платформе ЦБ РФ.

Все операции будут проходить через эту платформу, а банки — выступать посредниками в операциях между ней и гражданами. При этом у россиян будет доступ к их цифровым кошелькам в привычных банковских приложениях.

Цифровые рубли можно будет:

Цифровой рубль можно будет обменять на наличные и безналичные в соотношении 1:1 через мобильное приложение банка.

Комиссия за платежи для бизнеса составит 0,3 %.

Для сравнения: сейчас комиссии банков за эквайринг для ИП и ООО в Москве начинаются от 0,4 % и достигают 2,5 % от суммы операции.

По задумке разработчиков, цифровые рубли позволят бизнесу сэкономить не менее 80 млрд рублей в год от снижения эквайринговых комиссий. Они также сделают процесс оплаты удобным для тех сфер бизнеса, где традиционно предпочитают оплату наличными. Например, для автодилеров.

Центробанк говорит, что в будущем цифровым рублем можно будет рассчитываться без подключения к интернету, по аналогии с наличными деньгами.

Изменения внесли в части первую, вторую и третью ГК РФ, Закон о национальной платежной системе, Закон о Банке России, Закон о банках и банковской деятельности и Закон о валютном регулировании и валютном контроле.

Смарт-контракт, по своей сути, — это запрограммированный договор, который может автоматически переводить деньги по контракту при наступлении определенных условий. Изменить какую-либо деталь в смарт-контракте невозможно. Опробовать эту технологию с помощью цифрового рубля могут уже в 2023 году.

Пример

Если человек решит купить квартиру с помощью цифрового рубля, он может договориться с продавцом и заключить смарт-контракт через мобильное приложение банка. После вступления в право собственности покупателя продавец получит деньги.

Смарт-контракты могут начать использовать и в бизнесе. Например, в договоре с логистической компанией можно запрограммировать условие, что если товар поступает на склад с опозданием, с нее автоматически будут взиматься пени.

ЦБ будет полностью контролировать выпуск и оборот цифрового рубля, что упростит надзор за расходами и доходами населения. Хотя регулятор и так без труда может отследить большинство транзакций граждан, цифровые рубли еще более облегчат ему возможность контролировать, где и когда человек расплатился или перевел деньги.

Если в безналичных расчетах за этим следили коммерческие банки, то в случае с цифровым рублем регулятор возьмет контроль в свои руки.

Кроме того, государственная цифровая валюта в теории даст властям дополнительный рычаг контроля. В цифровые деньги можно вшить специальный код, который позволит направить эти средства только на определенные цели. Конкретных сроков на данный момент не установлено. Центральный банк ожидает, что россияне смогут массово использовать цифровые рубли в 2025–2027 годах.

Банки опробовали первые операции в начале 2022 года, некоторые из них уже разработали специальные версии мобильного приложения, адаптированные под использование цифровых рублей.