Почему каждому инвестору нужно подавать 3-НДФЛ в 2021

Меня зовут Алексей Вашук, я создатель НДФЛ.гуру — сервиса подачи декларации 3-НДФЛ для инвесторов. В этой статье разберем, что такое декларация 3-НДФЛ, кому из инвесторов ее нужно подавать (спойлер: почти всем) и почему брокер не сделает это за вас. Разберемся в терминах и узнаем, что делать тем, кто припозднился с подачей.

А в новом тексте мы рассказали, как делать расчет для декларации 3-НДФЛ, чтобы налоговая приняла ее без лишних вопросов.

Навигация по статье:

Что такое 3-НДФЛ

Зачем инвестору подавать декларацию 3-НДФЛ

Как рассчитывается налог, и что вносить в декларацию

Инвестиции через российского брокера

Инвестиции через иностранного брокера

Операции с валютой

Я не подал декларацию вовремя: что делать

3-НДФЛ — это документ о доходах и расходах, на основании которого рассчитывается сумма подоходного налога, который вы обязаны заплатить государству. В этот документ должны войти все ваши операции с деньгами: купля и продажа недвижимости, роялти или прибыль от инвестиций. В этой статье мы остановимся на прибыли от инвестиций.

Итак: 3-НДФЛ должны подавать все инвесторы, которые являются резидентами РФ, причем неважно, в ценные бумаги какой страны вы вкладываете деньги и с каким брокером работаете.

Подстраховаться на будущее. Подача декларации 3-НДФЛ — это вклад в ваше будущее. Банки все строже следят за тем, откуда у вас деньги. Такой контроль препятствует отмыванию денег, финансированию терроризма и уклонению от уплаты налогов. Если не подавать декларацию, источники дохода будут непонятны — в итоге банки и брокеры просто откажутся работать с вами.

Получить налоговый вычет. Учет всех расходов и доходов с помощью 3-НДФЛ дает вам право получить налоговый вычет. Точнее, уменьшить налоговую базу и вернуть часть налога. Если вы потратили деньги на обучение или лечение, государство вернет вам налоги, которые вы раньше заплатили со своего дохода.

Деньги можно вернуть, если вы:

В справку 3-НДФЛ должны войти все ваши операции: доходы, которые вы получили из разных источников, и расходы, которые помогут уменьшить налог или получить налоговый вычет.

После расчета доходов и расходов образуется итоговая сумма, с которой уплачивается налог — ее называют финансовым результатом или налогооблагаемой базой (НОБ). Декларацию надо подавать всегда — даже если финансовый результат отрицательный.

Если вы инвестируете через российского брокера вроде Сбербанка или Тинькофф в российские акции, то брокер сделает все за вас — можно не волноваться о декларации. Брокер сам оформит декларацию 2-НДФЛ и спишет деньги с вашего счета. Если денег на счету недостаточно, то вам придет уведомление от налоговой.

Но вот если вы купили акции американской (или другой иностранной) компании у российского брокера, а компания решила выплатить дивиденды, то российский брокер не включит эти данные в декларацию 2-НДФЛ. Об этих доходах вам нужно отчитаться самостоятельно с помощью декларации 3-НДФЛ.

При работе с иностранными брокерами вроде Just2Trade, Exante, LightSpeed, Interactive Brokers декларацию надо подавать самостоятельно.

При открытии счета необходимо сообщить об этом в налоговую службу. В конце отчетного года в налоговую нужно предоставить отчет о движении средств (1 июня) и декларацию 3-НДФЛ (30 апреля). В ней надо отчитаться об открытых и закрытых счетах, движениях средств по ним, а также самостоятельно рассчитать налог. Сделать это надо как можно прозрачнее и понятнее: тогда начислят именно столько, сколько вы запланировали.

Если вы покупаете валюту и потом продаете ее с прибылью, то свою прибыль от этой продажи нужно декларировать. Брокер тут ни при чем — вы делаете это без его участия, можно хоть наличные продавать и покупать в обменнике.

Оплата налога за валютные операции лежит целиком на вас. Хотя брокер в этой ситуации не поможет оформить декларацию, о вашей прибыли он обязан сообщить налоговой — скрыть ее не получится.

Также в 2021 был принят закон о налогообложении криптовалют — отчитываться нужно будет обо всех сделках, которые превысили 600 тыс. рублей. Как и валюту, криптовалюту в декларации 3-НДФЛ нужно учитывать в разделе недвижимости.

Подайте декларацию быстрее. Если вы не подавали декларацию до этого, стоит сделать это как можно быстрее. Срок исковой давности составляет 3 года, поэтому нужно подготовить документы за текущий и два предыдущих года и подать их до 30 апреля следующего года. Но при серьезных нарушениях налоговые службы могут заглянуть и «глубже» — на 5 и даже 10 лет назад.

Важно подать декларацию раньше, чем к вам придет налоговая — тогда вы избежите штрафов. А налоговая приходит все чаще: с 2018 года Россия автоматически получает данные об иностранных счетах и доходах своих резидентов из иностранных банков.

Будьте готовы заплатить штраф. Вот как рассчитывается его размер. Допустим, в прошлом году вы получили 1 миллион рублей прибыли на инвестициях.

Соберите все документы. Требования и вызов на допрос не означают, что вас собираются посадить в тюрьму — это рабочая форма общения. Если вы забыли подать декларацию, и вам пришло приглашение из налоговой, то все может закончиться штрафом за просрочку в размере 20% от суммы налога — но ситуации бывают разные.

Ведите общение с ФНС в письменной форме. Даже если вам позвонили и попросили принести какие-то документы, требуйте письма и письменного запроса. Если вы идете в налоговую сами, снимите копии всех документов, которые вы отдаете или получаете там с отметкой должностных лиц. В будущем это может упростить разбирательства с налоговой службой.

---

Это была первая статья от НДФЛ.гуру, в ней мы поговорили о декларации в общем. В следующих текстах научимся читать отчеты иностранных брокеров, подавать декларацию самостоятельно и максимально экономить на налогах. Оставайтесь с нами.