ИП или ООО: что выбрать

Объясним на простом примере. Возьмем условную Карину, которая решила открыть свой бизнес. Карина не хочет проблем с налоговой, поэтому будет работать легально. Для этого ей нужно выбрать форму занятости — ИП или ООО.

ИП расшифровывается как индивидуальный предприниматель. Такую форму занятости Карине нужно выбрать, если она решила заниматься бизнесом в одиночку, без соучредителей. На деле у Карины могут быть партнеры, но юридически владеть бизнесом и нести за него ответственность будет только она.

ООО расшифровывается как общество с ограниченной ответственностью. Это юридическое лицо, у которого может быть как один, так и несколько учредителей. Количество учредителей — до 50 человек.

Допустим, у Карины есть две квартиры и один автомобиль. Она становится ИП, прогорает. При банкротстве Карина вынуждена отдать кредиторам машину и одну из квартир. Потому что индивидуальный предприниматель отвечает всем своим имуществом, за исключением единственного жилья, одежды, обуви и других вещей — полный список указан в ГПК РФ Статья 446.

ООО в случае банкротства отвечает уставным капиталом и имуществом организации. Личное имущество могут забрать, только если не будет доказательств, что учредитель действовал в интересах организации.

Если Карина станет индивидуальным предпринимателем и однажды захочет забрать всю выручку на личные нужды — ей никто ничего не скажет. Потому что она сама себе хозяйка и может свободно распоряжаться деньгами.

А если Карина откроет ООО вместе с друзьями, то она будет получать доход с дивидендов, если есть чистая прибыль. Дивиденды выплачивают не чаще одного раза в квартал, для учредителей-физлиц с них удерживается 13% НДФЛ. Выплату нужно оформлять документально.

Также Карина может быть оформлена в ООО как сотрудница компании и на основании этого получать зарплату. Здесь уже она должна заплатить не только 13% НДФЛ, но и сделать взносы в Фонд пенсионного и социального страхования.

Существуют сферы, для работы в которых не подходит ИП. Если Карина захочет открыть банк, страховую компанию или ломбард, ей придется регистрировать ООО, потому что эти виды деятельности доступны только для юридических лиц. Также ИП не подходит для туризма, частной охраны, воздушных перевозок, продажи и производства крепкого алкоголя.

У индивидуальных предпринимателей отчетность проще, чем у ООО. Например, если Карина выберет патентную систему налогообложения, то отчетность она будет сдавать только за сотрудников, если они у нее будут. ИП также освобождены от бухгалтерской отчетности.

ООО в обязательном порядке сдает налоговую и бухгалтерскую отчетность. Если есть сотрудники — отчеты предоставляются и за них. Кроме основной отчетности, у организации могут быть дополнительная. Например, если компания занимаются продажей алкоголя, ей нужно сдавать отчетность в Росалкогольрегулирование.

Зарегистрировать ИП дешевле и проще. Понадобится только паспорт и заявление, а госпошлина обойдется всего в 800 рублей. Также можно зарегистрироваться бесплатно через банки — например, через Тинькофф.

За открытие ООО нужно заплатить 4 000 рублей. Из документов необходимо предоставить заявление, паспортные данные и ИНН всех учредителей, решение о создании ООО в виде протокола или договора, учредительные документы юрлица. Также дополнительно может понадобиться документ, подтверждающий юридический адрес. Это может быть копия договора аренды, гарантийное письмо от собственника помещения или выписка из ЕГРН.

ООО с одним учредителем также можно зарегистрировать бесплатно через банки.

Для ИП доступны 6 налоговых режимов — УСН, АУСН, НПД, ОСН, ЕСХН, ПСН. ООО не может работать на патентной системе налогообложения или выбрать самозанятость.

Даже если бизнес убыточен, ИП должен платить фиксированные страховые взносы за себя. ООО без с сотрудников с одним учредителем, который работает без трудового договора, взносы не платит.

Если Карина захочет закрыть ИП, то она может это сделать всего за 5 рабочих дней. А вот ликвидация ООО — более сложный и продолжительный процесс. Он длится в среднем 3-5 месяцев. При этом может возникнуть выездная проверка ФНС со всеми вытекающими последствиями — доначислениями, пенями и штрафами. Для того, чтобы закрыть ООО, нужно рассчитаться по всем долгам, сдать промежуточный и ликвидационный балансы, разместить объявление о ликвидации и подать заявление.

Индивидуальный предприниматель не сможет продать свой бизнес. У него получится только продать имущество. ООО в свою очередь может продать или переоформить свой бизнес.

Если Карине не хватает денег для открытия бизнеса, она может привлечь инвестора и предложить ему долю в компании. В этом случае подойдет ООО. Банки тоже охотнее выдают кредиты организациям — в их глазах ООО выглядит болеет надежным, чем ИП.

Если ИП умирает, его статус перестает действовать — ФНС выписывает предпринимателя из реестра. Наследники могут получить его имущество, права и обязанности, которые связаны с предпринимательской деятельностью. Например, деньги на расчетных счетах, дебиторскую задолженность, действующие сделки, долги по кредитам и займам. Если наследник захочет продолжить дело, ему тоже придется открывать ИП или ООО.

В случае смерти учредителя ООО бизнес или его доля переходит наследникам. При желании можно создать наследственный фонд, который позволит не делить бизнес. В этом случае после смерти учредителя наследники остаются без доли, но получают дивиденды и прочие доходы. Также закон позволяет закрепить в уставе правила, которые будут ограничивать или запрещать наследование доли в ООО.

Если Карина планирует начать небольшой бизнес, скорее всего, ей больше подойдет ИП. Зарегистрировать его легче и дешевле, отчетность тоже проще. Если же Карина боится рисковать личным имуществом, планирует работать с партнерами, привлекать инвесторов, масштабно расти и развиваться — лучше выбрать ООО.

В следующей статье расскажу, как при открытии ИП определиться с налоговым режимом. Подписывайтесь.

#ип #ооо #индивидуальныйпредниматель #бизнес #бизнессоветы