Налоги на заработную плату в Испании в 2024 году
Испания — страна с одной из самых развитых систем социального обеспечения в Европе. Для финансирования этой системы, как и во многих других странах, используется система налогов и взносов на заработную плату.
Социальные взносы
Социальные взносы в Испании покрывают различные аспекты социальной защиты, включая пособия по безработице, страхование от несчастных случаев на производстве, а также другие социальные выплаты. Взносы делятся между работником и работодателем.
Ставки социальных взносов для работника
Работники в Испании обязаны уплачивать следующие взносы из своей заработной платы:
- на социальное обеспечение: 6,35%
- на страхование от несчастных случаев на производстве: 1,70%
- на безработицу: 1,55%
Таким образом, общий процент социальных взносов, удерживаемых из заработной платы работника, составляет около 9,6%.
Ставки социальных взносов для работодателя
Работодатели в Испании также обязаны вносить значительную часть социальных взносов за своих работников:
- на социальное обеспечение: 23,60%
- на страхование от несчастных случаев на производстве: 5,50%
- на безработицу: 5,50%
В итоге, общая ставка социальных взносов для работодателей составляет около 34,6%.
Пенсионные взносы
Пенсионные взносы в Испании являются частью общей системы социального обеспечения и предназначены для обеспечения пенсий по старости, инвалидности и других видов пенсионных выплат.
Ставки пенсионных взносов для работника
Работники обязаны уплачивать пенсионные взносы в размере 4,70% от своей заработной платы.
Ставки пенсионных взносов для работодателя
Работодатели вносят пенсионные взносы в размере 23,60% от заработной платы каждого работника.
Взносы в фонд медицинского страхования
Медицинское страхование в Испании покрывается через систему социального обеспечения и не требует дополнительных взносов со стороны работников или работодателей. Это означает, что расходы на медицинское обслуживание уже включены в общие социальные взносы.
Налог на доходы физических лиц в Испании
Ставки налога на доходы в Испании варьируются в зависимости от региона. Ниже приведены основные ставки налога на доходы физических лиц:
до 12 450 евро: 19%
от 12 450 до 20 200 евро: 24%
от 20 200 до 35 200 евро: 30%
от 35 200 до 60 000 евро: 37%
от 60 000 до 300 000 евро: 45%
свыше 300 000 евро: 47%
Личные налоговые вычеты в Испании
Если вы являетесь налоговым резидентом Испании, вы получаете личные налоговые вычеты в зависимости от возраста, инвалидности и количества детей, проживающих с вами, а также от места проживания.
Для лиц младше 65 лет: 5 550 евро.
Для лиц старше 65 лет: 6 700 евро.
Для лиц старше 75 лет: 8 100 евро.
Если у вас есть дети младше 25 лет, вы получаете дополнительные вычеты:
Первый ребенок: 2 400 евро.
Второй ребенок: 2 700 евро.
Третий ребенок: 4 000 евро.
Четвертый ребенок: 4 500 евро.
Дополнительный вычет для детей младше 3 лет: 2 800 евро.
Также существует дополнительный вычет, если у вас есть престарелый родитель или дедушка/бабушка, проживающие с вами, и ваш годовой доход составляет менее 8 000 евро:
Родитель/дедушка или бабушка старше 65 лет: 1 150 евро.
Родитель/дедушка или бабушка старше 75 лет: 2 550 евро.
Вычеты в Испании
- Вы имеете право на получение налоговых вычетов в Испании в следующих случаях:
- Взносы в систему социального обеспечения Испании.
- Взносы на благотворительные цели, такие как помощь вдовам, вдовцам и сиротам.
- Платежи в профсоюзы, пенсионные фонды и колледжи (максимум до 500 евро).
- Вычет в размере 2 000 евро на другие расходы для людей, отправленных на работу в другие города или с инвалидами.
- Расходы на ремонт или аренду жилья.
Налог для семейных пар
Супружеские пары могут выбирать, облагаться ли налогом индивидуально или совместно. Полезно сравнить налоговые ставки при налогообложении как пары или как индивидуально.
Также существуют налоговые вычеты для семейных пар. Первому налогоплательщику выплачивается общая льгота в размере 5 550 евро и 3 400 евро для второго.