Как стать самозанятым, платить налог от 4% и не переживать о переводах на карту
Подробный гайд по регистрации с обзором плюсов и минусов.
Самозанятость — особый налоговый режим, который может подойти физлицам и индивидуальным предпринимателям. Он оформляется удалённо в несколько кликов — возможностью воспользовались уже больше 10 млн россиян.
В этом материале — инструкция по регистрации самозанятости и выдаче чеков и краткие выводы, когда выгодно применять этот налоговый режим.
Содержание
Как оформить самозанятость в 2024 году
Получить статус самозанятого можно удалённо. Подойдёт любой из трёх вариантов: приложение «Мой налог» и его аналог — личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, портал «Госуслуги» и приложение банка.
Оформление через «Мой налог»:
- Установите приложение из Google Play, App Store, RuStore, AppGallery (на выбор).
- Дайте согласие на обработку персональных данных и примите правила пользования.
- Выберите удобный способ регистрации: по ИНН и паролю от личного кабинета налогоплательщика или по паспорту — в последнем случае понадобится его скан, а также ваше фото в реальном времени. Также доступно оформление через портал государственных услуг, подробнее про него расскажем далее.
- Выберите регион, в котором будете работать как самозанятый.
- Дождитесь результата проверки данных и письма от налоговой на имейл.
Оформление через сайт ФНС. Процедура такая же, как в приложении, только понадобится веб-версия личного кабинета налогоплательщика, а способ регистрации будет только один — по ИНН и паролю.
Оформление через «Госуслуги»:
- Выберите услугу «Регистрация в качестве самозанятого» и авторизуйтесь под своей учётной записью.
- Паспорт, ИНН и контактные данные подтянутся автоматически — просто проверьте их.
- Укажите регион, где будете вести деятельность по самозанятости.
- Отправьте заявление и дождитесь ответа. Как правило, на это нужно несколько минут, в редких случаях — до 5 рабочих дней.
Оформление через приложение банка. В целом процесс похож на регистрацию через «Госуслуги»: при подаче заявки нужные данные подгружаются автоматически, понадобится лишь их проверить. Необходимо быть действующим клиентом банка. Услуга доступна в «Альфа-Банке», «Сбере», «Т-Банке», а полный список подходящих организаций и инструкции по регистрации самозанятости в каждой их них опубликованы здесь.
Как рассчитывается налог
Для самозанятых действует специальный налоговый режим. Он предполагает уплату налога на профессиональный доход (НПД), который рассчитывается ежемесячно по выданным чекам:
- 4% от суммы, если деньги поступили от физического лица.
- 6% от суммы, если деньги перевело юридическое лицо или ИП.
Эта ставка действует с 2019 года и не будет меняться до 2029-го.
Инструкция по уплате налога
Принимать платежи самозанятые могут наличными и через перевод на карту. На каждую продажу необходимо сформировать чек в приложении «Мой налог». Для этого:
- После получения оплаты нажмите «Новая продажа».
- Заполните дату продажи, наименование товара или услуги и стоимость.
- Если вы оказали несколько услуг или продали несколько товаров одному лицу или организации, нажмите на кнопку «Добавить» и внесите дополнительные позиции.
- Если покупателем или заказчиком было физлицо, информацию о нём вносить не нужно. Для ИП и юрлиц укажите ИНН и наименование организации.
- Нажмите «Выдать чек».
Налог рассчитается автоматически. Увидеть его можно на главном экране: там указана вся выручка за текущий месяц и предварительный налог. Итоговый НПД налоговая рассчитает до 12-го числа следующего месяца — уплатить его нужно не позднее 28-го числа месяца, когда получено налоговое уведомление. Например, вы продали заказчику торт 20 сентября и сформировали чек. Налоговая прислала уведомление 12 октября. Оплатить квитанцию нужно до 28 октября, иначе за каждый день просрочки начислят пени в размере 1/300 действующей ключевой ставки.
Для удобства в приложении можно подключить автоплатёж — налог спишется с привязанной карты автоматически.
Кто может стать самозанятым
Этот налоговый режим подойдёт тем, кто:
- зарабатывает до 2,4 млн рублей в год;
- оказывает услуги, продаёт товары собственного производства или сдаёт квартиру в аренду;
- не имеет штата сотрудников.
Так, на НПД могут работать таксисты, репетиторы, мастера маникюра, кондитеры, дизайнеры и другие специалисты. В 2024 году самой популярной для самозанятости стала ремонтная и строительная сфера.
А вот для каких видов деятельности оформить самозанятость не получится:
- перепродажа готовых товаров — то есть таких, которые были сделаны кем-то другим и куплены только для реализации;
- продажа подакцизных товаров и товаров с маркировкой (к первым относятся, например, алкоголь и табак, ко вторым — вода, молочная продукция, одежда);
- доставка товаров, кроме случаев, когда операции проходят по кассовому аппарату ИП или юрлица (самозанятый не является продавцом);
- сдача в аренду нежилой недвижимости — офиса, машиноместа;
- продажа недвижимого имущества и личного транспорта;
- добыча и продажа полезных ископаемых;
- работа в интересах третьего лица — речь про посредников, комиссионеров и агентов.
Кроме того, ограничения на самозанятость есть у госслужащих и военнослужащих — они могут зарегистрировать её только для сдачи жилья арендаторам. Не могут работать на НПД адвокаты, нотариусы, оценщики, медиаторы, арбитражные управляющие. А ещё через самозанятость нельзя предоставлять услуги текущему работодателю и бывшему работодателю в течение двух лет после увольнения.
Преимущества и недостатки самозанятости
В чём плюсы регистрации в качестве самозанятого:
- Быстрое оформление онлайн. Как и выдача чеков в дальнейшем.
- Можно легально работать на себя. И при этом платить относительно небольшой налог — 4% или 6% (в сравнении с НДФЛ, минимальная ставка которого — 13%).
- Можно совмещать с основной работой по ТК. Это удобно, когда есть занятость на полный день и дополнительный источник дохода с подработок.
- Не требуется кассовый аппарат. Чеки выдаются в электронном виде.
- Есть бонус: одноразовый вычет в размере 10 тысяч рублей. Он начисляется при регистрации самозанятости и уменьшает налоговую ставку до 3% и 4%.
Но у налогового режима есть и ограничения:
- Нет автоматических отчислений в Пенсионный фонд. Платить или не платить страховые взносы — решение самозанятого. При оформлении по трудовому договору обязательство по оплате взносов лежит на работодателе, а физлицо на НПД переводит их самостоятельно через приложение «Мой налог». О расчёте суммы взноса можно прочитать здесь.
- Не подходит для бизнеса, где требуются сотрудники. И даже если вы будете работать сами, но ежегодный оборот превысит 2,4 млн рублей (от 200 тысяч рублей в месяц), самозанятость всё равно придётся заменить на ИП.
- Применяется не для всех видов деятельности, которая приносит доход.
FAQ
- Можно ли совмещать самозанятость с другими налоговыми режимами?
Нет, так делать нельзя. Например, если вы открыли ИП на НПД (закон допускает такое, если выполнены все условия налогового режима), то не можете одновременно применять упрощённую систему налогообложения (УСН).
- Что будет, если заработать больше 2,4 млн рублей за год как самозанятый?
После исчерпания лимита оформить продажу с начислением НПД не получится (приложение не проведёт регистрацию чека). Можно перейти на ИП с УСН или принять оплату как физлицо.
- Оформляют ли самозанятость гражданам других стран?
Да, зарегистрировать её могут граждане Армении, Беларуси, Казахстана, Киргизии и Украины. Предварительно нужно получить российский ИНН.
- С какого возраста можно стать самозанятым?
Без ограничений — с 18 лет. Несовершеннолетние от 14 лет могут работать на НПД с согласия законных представителей или после признания их полностью дееспособными (например, в случае вступления в брак).
подскажите, вот если доход будет с самозанятого 2.4, но при этом есть работа которая так же приносит деньги. для повышенного налога - считается общий доход или только на самозанятость?