Витрина налогового мониторинга: оптимизируем взаимодействие с ФНС
Налоговый мониторинг — это система, при которой компания предоставляет Федеральной налоговой службе (ФНС) онлайн-доступ к бухгалтерскому и налоговому учету, а инспекторы дистанционно проверяют начисление и уплату налогов. Переход на мониторинг добровольный, но пока доступен только компаниям, соответствующим критериям вхождения, и обязателен для организаций, вступивших в СЗПК (Соглашение о защите и поощрении капиталовложений. Такая система заменяет традиционные проверки и очень перспективна. Организации постепенно оценивают преимущества налогового мониторинга: на старте в 2016 году его использовали семь компаний, в 2023-м — уже 445.
На практике это устроено так: организация публикует информацию о налогах в специальной системе, а инспекторы контролируют эти данные онлайн. У посторонних нет доступа к конфиденциальным сведениям. Режим удобен всем участникам процесса: налогоплательщики с его помощью минимизируют число проверок и ускоряют рассмотрение документов, а ФНС получает максимальную детализацию отчетности и операций. Налоговый мониторинг экономит ресурсы и позволяет автоматизировать процессы для снижения налоговых рисков. Один из способов оценить его преимущества — внедрить надежную и удобную в использовании цифровую систему.
Чтобы упростить организациям переход на новый режим, в Лиге Цифровой Экономики разработали специальное решение — Витрину налогового мониторинга. Михаил Свинцицкий, директор направления налогового мониторинга Лиги, рассказывает, как внедрение Витрины избавляет организации от бюрократии и гарантирует полный контроль над конфиденциальными данными.
От MVP к импортонезависимой системе: кратко об истории Витрины
Витрина налогового мониторинга — полнофункциональное решение для дистанционного взаимодействия налогоплательщиков и ФНС. Оно соответствует требованиям законодательства и гарантирует безопасность данных обеим сторонам.
Первую MVP Витрины разработали еще в 2015 году — в год появления налогового мониторинга. Тогда решение сразу представили ФНС и усовершенствовали по итогам обратной связи. В следующие годы возможности системы постоянно расширялись, чтобы соответствовать требованиям организаций. Так, в 2018 году были реализованы модули бухгалтерского учета и взаимодействия с ФНС, а в 2019-м — модули налоговой отчетности и системы внутреннего контроля (СВК). В том же 2019 году решение включили в реестр отечественного ПО.
Благодаря 8-летнему развитию с ориентацией на цели пользователей, Витрина способна решить все задачи организации при налоговом мониторинге:
- Безопасно размещать данные и открывать доступ к ним налоговым инспекторам.
- Формировать отчетность по основным приказам ФНС (подробности ниже).
- Загружать данные из различных учетных систем.
- Готовить отчетность в соответствии с требованиями регуляторов.
- Раскрывать налоговую отчетность.
- Формировать налоговые регистры на основе данных более нижнего уровня.
- Снижать вероятность ошибок, предотвращать штрафы.
- Вести переписку с налоговой службой.
- Получать уведомления о важных событиях.
Модернизация системы продолжается, команда Лиги работает над внедрением новых функций.
Публикация данных под полным контролем налогоплательщика
Размещение и публикация данных с помощью Витрины выстроены прозрачно, а налогоплательщик сохраняет полный контроль над ними. Информация загружается:
из различных систем,включая «1С», SAP ERP, Oracle e-Business Suite, DWH и других;
несистемных источников, например excel, xml, csv.
В Витрине предусмотрены коннекторы для загрузки данных: информация отправляется в автоматическом режиме, быстро и без ошибок.
Размещение и публикация данных проходят по защищенным каналам и настраиваются в соответствии с пожеланиями компании
После загрузки запускается набор контрольных соотношений, который гарантирует корректность данных. Витрина позволяет проводить build-up налоговых регистров и деклараций на основе размещенной информации. При этом остается возможность загружать ее в готовом виде из систем-источников.
Данные могут проходить по цепочкам согласования, которые настраиваются под бизнес-процессы налогоплательщика.
Последний шаг — публикация. Только после этого данные открываются сотрудникам ФНС. После подписания и публикации отчетность нельзя изменить.
Доступ налоговых инспекторов организовывается по шифрованным каналам связи, которые регламентируются приказами ФНС. Иногда применяется двухфакторная аутентификация.
Преимущества внедрения Витрины для компаний и налоговой службы
Витриной одновременно пользуются и организации, и налоговая инспекция. Для каждой стороны решение обладает отдельными преимуществами.
После внедрения Витрины налогоплательщики с помощью одного инструмента загружают, проверяют и публикуют данные налоговой, бухгалтерской и прочей отчетности. Не нужно использовать несколько сервисов, синхронизировать их и беспокоиться о безопасности информации.
Витрина помогает готовить формы в соответствии с приказами ФНС № 518@, 476@, 477@, содержит все формы налоговых деклараций (налог на прибыль, НДС, НДИЮЛ и т. д.) и актуализирует их. Документооборот упрощается, сотрудники экономят десятки рабочих часов, риск ошибок снижается.
Решение позволяет налогоплательщику использовать автоматизированные контрольные процедуры для валидации данных на целостность, полноту и корректность. Всю информацию о налогах и отчетах пользователь видит на дашборде, а если происходит что-то требующее внимания — получает уведомление.
Дашборд Витрины налогового мониторинга. На одном экране отображается статистика загруженных документов, уведомления, компоненты налогооблагаемой базы и новости. Цветовые акценты ускоряют восприятие информации
Продукт подходит обособленным организациям, а также холдингам и группам компаний, потому что в него включена функциональность multi-organizations. Витрина работает во всех секторах экономики, внедрения уже состоялись в банковской сфере, ритейле, пищевой и автомобильной промышленности, а также в других отраслях. Решение хорошо показывает себя в сферах, где количество данных значительно, оно высокопроизводительное и отказоустойчивое.
Архитектура Витрины базируется на ноукод- и лоукод-принципах, что позволяет настраивать ее без разработчиков.
Налоговым инспекторам Витрина позволяет своевременно получать и контролировать отчетность. В ней реализовано углубление в данные (Drill Down): любая декларация раскрывается до скан-образа первичного учетного документа. То есть, если сведения вызывают какие-либо сомнения, сотрудник может проверить их достоверность.
Витрина обеспечивает возможность сравнивать основные и уточненные декларации, а также регистры вплоть до исходных операций, повлиявших на разницу между ними. С помощью решения сотрудники инспекций могут написать налогоплательщику, когда необходимо уточнить какую-то информацию. Не придется звонить, писать в мессенджерах или на почту, а все конфиденциальные данные будут защищены.
Решение построено исключительно на свободном программном обеспечении и широко распространенных технологиях: Java, PostgreSQL, Spring, React JS. В системе не используется проприетарное ПО, все использованные компоненты не зависят от импорта, поэтому нет риска прекращения работы из-за ухода вендора с рынка.
Витрина налогового мониторинга продолжает развиваться, чтобы отвечать всем современным вызовам и требованиям пользователям. В 2023 году вышла обновленная версия системы, в которой есть пользовательский конструктор отчетных форм.