Личный фонд – новый инструмент сохранения капиталов

Недавно у состоятельных россиян появилась возможность, не прибегая к дорогим западным аналогам, создавать личные фонды. Этот инструмент помогает обеспечить конфиденциальность владения активами, упрощает процедуру передачи бизнесов между поколениями, оберегает имущество от кредиторов и внешних агрессоров, обеспечивает стабильную работу бизнеса или активов в сложных семейных или жизненных ситуациях. В умелых руках личный фонд поможет решить практически любую поставленную задачу.

31 августа 2023 г. (четверг) в 16:00 ВПЕРВЫЕ В РОССИИ будет проводиться онлайн-мероприятие по тематике личных фондов, где будут освещаться вопросы: что такое личный фонд, для каких целей он нужен и как его создать.

- Колесников Юрий Алексеевич (профессор, доктор юридических наук, член экспертного совета Комитета ГосДумы РФ по финансовому рынку, член Научно-консультативного Совета при Верховном Суде РФ),

- Кошелев Ярослав Сергеевич (кандидат юридических наук, арбитр Международного коммерческого арбитражного суда при Торгово-промышленной палате РФ, управляющий партнер M5 Law Firm).

Ссылка для регистрации: https://afisha.timepad.ru/event/2509280.

Личный фонд (ЛФ) – это некоммерческое юридическое лицо, которое управляет переданным ему имуществом. Единственный в РФ инструмент, который может стабильно работать более 50, 100, 200 … лет.

- крупным владельцам недвижимости (существенная экономия на налогах)
- владельцам нескольких крупных компаний (экономия + более эффективное управление)
- владельцам нескольких крупных компаний (экономия + более эффективное управление)
- крупным чиновникам и TOP-менеджерам гос. компаний (конфиденциальность, не надо подавать декларации)
- состоятельным семьям (которые сами не управляют активами)
- всем состоятельным людям в некоторых личных ситуациях (ЛФ «сильнее» брачного договора или завещания; ЛФ защищает имущество от кредиторов и т.д.)
- эмигрантам, у которых осталось имущество в РФ
- всем, чье имущество оформлено на «номинальных собственников»
- крупным блогерам (структурирование активов, налоговый учет)
- иностранным инвесторам в РФ (особенно тем, кто покупает сельхозактивы).

Кому интересно партнерство с личными фондами:

- Банки: ЛФ должен иметь расчетный счет, структура это всегда крупная, банку выгоден такой клиент. Тема новая и эксклюзивная – хороший инфо-повод для PR.
- Брокеры или инвестиционные компании: ЛФ не может быть квалифицированным инвестором, не предназначен (без доверительного управляющего) для активной торговли на бирже. Брокер, который работает с личными фондами, получит больше $ в управление.
- УК ПИФами: Несмотря на то, что названия похожи (и там и там – фонд), эти инструменты совершенно разные и их целесообразно использовать вместе – для законной налоговой оптимизации и для усиления конфиденциальности.
- Блогеры, экономические СМИ: Тема для России совсем новая – кто первый выйдет с ней в информационное поле, получит колоссальный эффект.

Пример налоговой экономии от использования личного фонда для арендодателей – владельцев крупного объекта недвижимости, остаточной стоимостью более ₽150 млн.:

▪ если собственником объекта недвижимости является ИП, то он может применять патентную систему налогообложения только в случае, если доход от данного актива не превышает ₽60 млн. в год, в противном случае ИП должен оплачивать НДС и НДФЛ (15%);

▪ если собственником объекта недвижимости является организация, то она в любом случае должна работать на общей системе налогообложения.

Если указанный объект недвижимости внести в личный фонд, то он при правильном оформлении документов сможет применять упрощенную систему налогообложения, а полученную фондом прибыль можно распределять учредителю (выгодоприобретателям) без уплаты ими НДФЛ.