Много денег — не всегда хорошо. Как рассчитать лимит кассы
Недавно встречалась с одним из клиентов, бизнес которого на последней налоговой проверке оштрафовали на 40 тысяч. Всё, честно сказать, по глупости: в кассе обнаружили слишком много денег, был превышен лимит.
К сожалению, предприниматель и вовсе не знал о кассовых лимитах: ну есть деньги в кассе и есть — кого волнует, много их там или мало. Оказалось, волнует.
Поэтому решила написать сегодняшнюю статью о кассовых лимитах: что это такое и как их рассчитать.
Что такое кассовый лимит
Кассовый лимит — предельное количество денег, которое юрлицо можете хранить в кассе. Если кассовый лимит — 50 тысяч, а в кассе лежат 60, налоговая может оштрафовать:
- Бизнес на 40-50 тысяч
- Должностных лиц на 4-5 тысяч
Нарушить кассовый лимит можно только в редких случаях: в день выдачи зарплаты, стипендии и социальных пособий, а также в праздничные и выходные дни, если компания проводит какие-то операции с кассой.
Как не превышать лимит
Как правило, за соблюдение правил относительно лимита отвечает заведующий кассой или старший кассир. Его задача — проверить, не превышены ли лимиты кассы и, если есть лишние деньги, отдать. В конечном счёте они должны оказаться в банке, на счете юрлица.
Лимит устанавливает сама организация отдельным приказом в соответствии с расчетами бухгалтера. Вот как это делать:
Как рассчитать лимит
Есть две формулы для расчёта лимита, вы можете выбирать любую — какая удобнее и выгоднее.
Формула 1:
Лимит = (выручка * частота инкассирования) / период
Период выбирает сам бухгалтер — любое количество дней, меньше 92. Выручка и частота инкассирования рассчитываются за выбранный период. Частота инкассирования — периодичность сдачи наличных денег в банк за выбранный период.
Формула 2:
Лимит = (выдача наличными * частота получения денег из банка)/ период
Период, опять-таки, выбирает бухгалтер. Результат округляют до целых значений.
Пример
Компания взяла в качестве периода 66 рабочих дней с 30 сентября по 31 декабря 2020 года.
Период — 66 рабочих дней с 30 сентября по 31 декабря 2020
Выручка в наличных — 3 000 000 рублей
Выплаты (за исключением зарплаты) — 4 500 000 рублей
Частота инкассирования (как часто сдаём деньги) — раз в 5 дней
Частота получения денег из банка (как часто забираем) — раз в 3 дня
Тогда получается:
Формула 1: Лимит = (выручка * частота инкассирования) / период =
(3 000 000 * 5)/ 66 = 227 273 рублей
Формула 2: Лимит = (выдача наличными * частота получения денег из банка)/ период =
(4 500 000 * 3)/66 = 204 545 рублей
Получается, что выгоднее использовать первую формулу — тогда лимит кассы будет немного больше.
Осталось утвердить результаты расчетов в качестве лимита.
А вы знали о существовании лимитов на количество денег в кассе? Был ли материал полезен? Поделитесь своим мнением в комментариях!
Спасибо.