С 1 марта все изменилось: налоговая и трудовая инспекция объединили силы. Как теперь безопасно работать с самозанятыми?
Меня зовут Павел Патрикеев, я практикующий юрист сервиса дистанционного юридического сопровождения бизнеса «Патрикеев и Партнеры», расскажу, зачем трудовой инспекции доступ к налоговой тайне, и почему это опасно для малого и среднего бизнеса.
Для начала разберемся, в чем сыр-бор — с 1 марта налоговая и трудовая начнут вычислять неформальную занятость вместе — от их внимания уже не скрыться.
Пример: на вас работает десять самозанятых копирайтеров, и каждый получает больше 50 k в месяц? Поздравляю: вы под «прицелом» налоговиков и инспекторов Роструда.
5 главных признаков, за которые вам «прилетят» штрафы за работу с самозанятыми.
«Под колпаком» Роструда окажутся даже маленькие компании, которые работают с десятком самозанятых. Если вами заинтересуются, то скорее всего признают виновным. В казну заставят вернуть все налоги, соц. выплаты и еще оштрафуют.
Скорее всего, в поисках «серых» схем будут перегибы, «письма счастья» и нервотрепка в попытках доказать теперь еще и региональным чиновникам Роструда работу с самозанятыми в белую.
Что за это будет?
За переквалификацию компании грозит штраф до 200 000 ₽ за каждый случай нарушения + заставят вернуть в бюджет все налоги и взносы.
Сегодня уже наработана практика вынесения решений и — плохая новость — большинство из них в пользу заявителей, то есть сотрудника, написавшего заявления, или налоговой, начавшей проверку.
Получается, если против вас начнут дело, то скорее всего решат, что вы виноваты. Придется платить не только штрафы, но и дополнительные взносы и доначисления в фонды.
Чтобы не изучать десятки страниц, разберу на конкретном примере, какие доказательства суд учитывает при рассмотрении дел указанной категории.
Вот настоящее дело №А70-11827/2017 и набор из восьми обстоятельств. Их суд принял во внимание, когда компания пыталась обжаловать решение налоговой.
Важно — компания проиграла. Одних только доначислений НДФЛ пришлось выплатить в размере 3 452 007 рублей.
Проверьте риски: 5 признаков, что вашей компании грозит штраф за сотрудничество с самозанятыми
Считайте количество совпадений с ситуацией в вашей компании:
1. Выплаты идут долго, регулярно и примерно одинаковые по размерам
Если компания регулярно выплачивает фиксированную или несущественно меняющуюся сумму — это зарплата.
2. Деньги самозанятым уходят дважды в месяц — как зарплата? Если платите самозанятому дважды в месяц, налоговая обязательно вами заинтересуется.
3. С копирайтерами нет ни договора, ни актов? Кажется, у вас не самозанятый, а — сотрудник! Будет сложно доказать налоговой и трудовой, что вы заказывали задачу с конкретным результатом, а не требовала от исполнителя выполнить трудовую функцию.
4. У заказанных услуг нет конкретного результата.
Предметом договора гражданско-правового характера должен быть результат работ или услуг, а не выполнение трудовой функции
5.Самозанятый постоянно сотрудничает только с вами.
Длительные отношения с одним самозанятым похожи на отношения с работником по трудовому договору. Исходя из судебной практики, даже одного года достаточно, чтобы отношения призвали длительными.
И что делать? Как теперь работать с самозанятыми?
Договор — первое, что проверят ФНС и суд в случае подозрений.
Вариант № 1 — самостоятельно проверить все договоры подряда (скорее всего их нужно переделывать) с каждым самозанятым, а также:
- «допники» к ним;
- акты приема-передачи услуг по договорам выше;
- локальные нормативные акты (ЛНА) вашей компании;
- каналы коммуникации, где управленцы и HR ведут переписку с подрядчиками на ГПХ;
- локальные акты, связанные с порядком выполнения работ;
- служебные инструкции. Важно: включать самозанятых в них — нельзя!
Вариант № 2 — поискать юриста в штат. Стоимость профильных специалистов по персональным данным, 152-ФЗ и 589-ФЗ будет «кусаться», а с юристом общей практики, «по верхам», гарантий нет.
Вариант № 3 — получить онлайн-консультацию профильного юриста.
Лучше потратить час сегодня, чем разбираться с предписаниями и штрафами
- Разбор вашего конкретного случая без использования шаблонов, рекомендации с судебными кейсами в пользу бизнеса.
- Построение стратегии работы с фиксированием сроков и цены, чтобы обезопасить ваш бизнес уже сейчас, пока в дверь не постучалась налоговая.
- Быстро и просто. Оставьте заявку, и я свяжусь с вами, чтобы договориться о времени консультации.
- После бесплатной консультации клиенты спят по ночам в 10 раз крепче, потому что их бизнес и бюджет в безопасности!
• Трудовая инспекция может получить доступ к налоговой тайне, что представляет опасность для малого и среднего бизнеса.
• Если компания будет заподозрена в использовании "серых" схем, то могут быть наложены штрафы и дополнительные взносы и доначисления в фонды.
• Суды часто принимают решения в пользу заявителей, что может привести к признанию вины компании.
• Важно проверять договоры подряда и другие документы с самозанятыми, а также включать их в локальные нормативные акты компании.
• Рекомендуется искать юриста в штат или получить онлайн-консультацию профильного специалиста для работы с самозанятыми.
• Автор предлагает бесплатную первичную юридическую консультацию по рискам переквалификации для защиты бизнеса.
Какой сервис используешь кстати?
Павел, спасибо! Актуально!
Иван, спасибо за оценку!
Спасибо, полезно знать
Спасибо за оценку! Да, тема очень актуальная
К моему большому сожалению в нашей стране бизнес сейчас вести "безопасно" никак не получится, как бы ты не обходил проверки и т.д.