Статистика ФНС: компаниям из Москвы за 2023 год доначислили 99,39 млрд налогов
Данные собраны по Москве за 2023 год в разрезе основных налогов (НДС, налог на прибыль, НДФЛ, УСН, Страховые). В статье сухая статистика без воды.
На связи S4 Consulting. Мы аутсорсим бухгалтерию, решаем юридические задачи и наводим порядок в финансах бизнеса. Присоединяйтесь к 3500 предпринимателям, которые читают нас в телеграме.
Налог на прибыль
Выездные налоговые проверки:
- Найдены нарушения в 730 случаев из 1029.
- В 70,9% случаев налоговая доначислит по налогу на прибыль при выездной проверке.
- Всего доначислили 37,3 млрд рублей.
- В среднем доначисляют 51 млн.
Камеральные налоговые проверки:
- Найдены нарушения в 2076 случаев из 1 114 676.
- Если учесть, что компания сдает за год отчетность по налогу на прибыль 4 раза, то вероятность, что компания попадет на доначисления — 0,75%.
- Каждая 134 компания в Москве на ОСН получает доначисления по налогу на прибыль.
- Всего доначислили 2,18 млрд.
- В среднем доначисляют 1,05 млн.
НДФЛ
Выездные налоговые проверки:
- Найдены нарушения в 84 случаев из 1089.
- В 7,7% случаев налоговая доначислит НДФЛ при выездной проверке. Шанс отбиться достаточно большой.
- Всего доначислили 617,5 млн рублей.
- В среднем доначисляют 7,35 млн.
Камеральные проверки:
- Найдены нарушения в 8990 случаев из 2 208 038.
- Если учесть, что компания сдает за год отчетность по НДФЛ 4 раза, то вероятность, что компания попадет на доначисления — 1,6%.
- Каждая 63 компания в Москве с сотрудниками получает доначисления по НДФЛ.
- Всего доначислили 182 млн НДФЛ и 288 млн штрафов по НДФЛ.
- В среднем доначисляют 20,5 тыс. НДФЛ плюс 32 тыс. штрафов.
НДС
Выездные налоговые проверки:
- Найдены нарушения в 1050 случаев из 1139.
- В 92,2% случаев налоговая доначислит по НДС при выездной проверке.
- Всего доначислили 53,2 млрд рублей.
- В среднем доначисляют 50,7 млн.
Камеральные проверки:
- Найдены нарушения в 16 565 случаев из 1 285 522.
- Если учесть, что компания сдает за год отчетность по НДС 4 раза, то вероятность, что компания попадет на доначисления — 5,15%.
- Каждая 20 (!) компания в Москве на ОСН получает доначисления по НДС.
- Всего доначислили 3,3 млрд.
- В среднем 199 тыс. рублей.
УСН
Выездные налоговые проверки:
- Найдены нарушения в 41 случае из 77.
- В 53,2% случаев налоговая доначислит УСН при выездной проверке.
- Всего доначислили 98,7 млн рублей.
- В среднем доначисляют 2,4 млн.
Камеральные проверки:
- Найдены нарушения в 6 073 случаев из 591 994.
- Отчетность по УСН сдают 1 раз в год, а значит и камеральная проверка проходит 1 раз за год. Вероятность, что компания попадет на доначисления — 1,02%.
- Каждая 100 компания на УСН в Москве получает доначисления по УСН.
- Всего доначислили 1,1 млрд.
- В среднем 181 тыс. рублей.
Патент
Было проведено 14 выездных проверок, но доначислений по результатам этих проверок не было. Камеральные по патенту не проводятся.
Страховые взносы
Выездные налоговые проверки:
- Найдены нарушения в 58 случаев из 1078.
- В 5,4% случаев налоговая доначислит страховые взносы при выездной проверке.
- Всего доначислили 1,18 млрд рублей.
- В среднем доначисляют 20,3 млн.
Камеральные проверки:
- Найдены нарушения в 1 062 случаев из 2 100 995.
- Если учесть, что компания сдает за год отчетность по страховым взносам 4 раза, то вероятность, что компания попадет на доначисления — 0,2%.
- Каждая 500 компания в Москве с сотрудниками получает доначисления по страховым взносам.
- Всего доначислили 233,4 млн.
- В среднем 220 тыс. рублей.
Всего за 2023 год компаниям по Москве по данным ФНС доначислили — 99,39 млрд налогов.
В среднем статистика ФНС бьется с нашими наблюдениями при аудитах и внутренней работе. Чаще всего находим ошибки и риски по НДС, НДФЛ и УСН. По налогу на прибыль и страховым реже.
При этом мы находим риски по налогам у каждой 5 компании при экспресс-аудитах (переплата или недоплата).
Как вам статистика? Кайф?
Данные по РФ в целом можете почитать в этом посте.
Подписывайтесь на наш Telegram-канал для предпринимателей. Рассказываем, как уменьшить налоги, защитить бизнес от ФНС и эффективно управлять бухгалтерией.
👉 Для оперативной связи в Telegram: @s4_consulting
ФНС можно открывать свой БДСМ салон. Даже плетки и клетки не потребуются. Делают больно морально. Хотя в 2024 только глупцы будут грубо оптимизироваться, да и малышей не трогают обычно. Достаточно ипешку под боком иметь, которая кэш будет доставлять, а там хрен докажешь, если до проверки дойдет
Не нужно подкидывать им идеи)
Бухгалтерам хватает БДСМ с ЕНС)
А так да, налоговые грубые оптимизации сейчас не в тренде. Наоборот бизнес старается обеляться, тем более есть тренд со стороны ФНС
Странно, что по НДС сняли в большем количестве случаев, чем по прибыли. Оставили с барского плеча немного???
НДС сложнее защитить при проверках. В основном НДС начисляют за фиктивные операции и дробление. А вот прибыль защищать уже полегче будет, т.к. можно хорошие истории придумать)