Мошенничество и другие хищения, совершаемые работниками компании. Как предупредить совершение таких преступлений?

Возрастающее количество уголовных дел, связанных с экономической деятельностью, сохраняет актуальность данной темы среди предпринимательского сообщества. Ведь уголовному преследованию за хищение имущества компании могут подвергаться не только генеральный директор и бухгалтер, но и различные работники. При этом внутренние хищения имущества компании снижают конкурентоспособность бизнеса, а в некоторых случаях приводят к банкротству.

Как распознать хищение?

Хищение – это преступление, которое выражается в незаконном и безвозмездном изъятии или обращении чужого имущества в свою пользу либо в пользу других, в случае, когда это причинило ущерб владельцу похищенного имущества. Под внутренним хищением понимают противоправное изъятие работником имущества компании с причинением ей ущерба.

Основные формы хищений, которые совершаются работниками:

1. Кража (статья 158 Уголовного кодекса). От других форм хищения кражу отличает способ хищения. Закон определяет кражу как тайное хищение чужого имущества.

2. Мошенничество (статья 159 Уголовного кодекса). Наиболее популярная форма хищения, которая представляет собой хищение чужого имущества или приобретение права на имущество посредством обмана или злоупотребления доверием.

3. Присвоение и растрата (статья 160 Уголовного кодекса). Предметом присвоения и растры является не любое имущество, а лишь имущество, вверенное виновному. Способ хищения при присвоении и растрате – злоупотребление доверием, то есть преступник выманивает чужое имущество, втираясь в доверие лица, которое ему его передает.

Выявление хищений

В силу некоторых корпоративных особенностей, хищения, совершаемые в частных компаниях, иногда остаются латентными, поскольку собственники бизнеса зачастую и не догадываются, что у компании похищают средства. О хищениях в компании может свидетельствовать (не обязательно): заключение сделок, которые не имеют экономической целесообразности; появление контрагентов, связанных косвенно или прямо с работниками компании.

Выявить хищения в компании можно, например, с помощью проведения служебной проверки или адвокатского расследования. Адвокатское расследование – комплекс законных мер, осуществляемых адвокатом для выяснения требуемых обстоятельств и сбора доказательств в интересах и по поручению доверителя.

Среди способов выявления хищений можно выделить: анализ документов компании; регулярные проверки финансовых и бухгалтерских документов; инвентаризацию активов и обязательств компании.

Правовые инструменты профилактики

Профилактика хищений – достаточно важный и комплексный процесс, включающий оптимизацию деятельности организации; выстраивание системы внутреннего контроля; разработку локальных нормативно-правовых актов; контроль за расходованием средств.

Внедрение различных комплаенс программ и процедур, направленных на соблюдение сотрудниками и работниками компании уголовного законодательства, может существенно минимизировать риски хищения имущества компании.

Вместе с тем основные рекомендации для предупреждения хищения можно свести к трем важным правилам: обучение сотрудников; регулярное проведение уголовно-правового аудита; систематические проверки сохранности товарно-материальных ценностей и денежных средств.

Если компания столкнулась с мошенничеством или хищением со стороны работника, то можно зафиксировать соответствующий факт, осуществить сбор (сохранение) доказательств, а также обратиться в правоохранительные органы с заявлением для проведения полноценного расследования.