Как директор ворует деньги прямо под носом у учредителя - 10 популярных способов хищений и один совет учредителям
1. Повышает себе зарплату в трудовом договоре.
Помимо себя любимого, можно также повысить зарплату отдельным сотрудникам, выплатить им бонус или премию.
2. Просит оплатить услуги на счет других организаций либо наличными-«неучтенкой».
Особенно распространенный способ при аренде. Когда имущественный комплекс большой и за всеми помещениями не уследить.
3. Дает скидку, а разницу в карман.
Скидки на одну конкретную сделку, на ряд сделок, скидки можно дать большие и маленькие. А разница кладется в карман или делится с одаряемым скидками лицом.
4. Платит всем и помногу.
Когда текущие платежи директора никак не ограничены ни по процедуре, ни по размеру, деньги перечисляются на дружественные конторы, а дальше возможны варианты, о них ниже.
5. Перечисляет деньги и забывает подать в суд.
Как раз один из вариантов пункта 4. Срок исковой давности вышел, деньги не вернуть. А деньги уже давно были поделены, так что все, кроме учредителя, счастливы.
6. Перечисляет деньги, а долг прощает.
Да еще возможен и такой вариант. По закону долг можно и простить, ну либо сделать зачет, либо еще несколько вариантов , но суть одно, прикрыли вывод денег, и обезопасились, чтобы не ждать исковую давность.
7. Берет в долг сам, от имени компании, разумеется.
Тоже популярный способ. Директор якобы берет долг, а компания его реально выплачивает. Вариантов масса. Ну, например, дать поручительство от имени компании за 3-е лицо. 3- е лицо не платит, а долг взыскивается с компании.
8. Договор перезаключается, условия ухудшаются - разницу в карман.
Например, по договору аренды платеж 100 тысяч рублей в месяц. Перезаключить договор на 120 тысяч в месяц, то есть платить на 20 тысяч больше, разницу поделить с арендодателем.
9. Договор перезаключается, условия улучшаются - разницу в карман.
Смотрим тот же пример, но наоборот. Была аренда 100 тысяч рублей в месяц. А директор компании-арендодателя делает ее 80 тысяч. Тысяч 10 берет в карман, а арендатору все равно дешевле чем 100.
10. Продает со скидкой, через посредников.
Товар отдается по заниженной цене дружественной фирме, а от нее, уже по нормальной цене он уходит к покупателю. Для покупателя цена не меняется, ему объясняют, что просто поменяли юридическое лицо.
И этого еще далеко не все способы хищений.
Один совет учредителю:
Чтобы такого не происходило, тщательно прописывайте полномочия директора и их ограничения в уставе.
Кто хочет углубиться в тему дальше посмотрите как минимум, еще вот эти статьи:
Также начинающим предпринимателям может быть полезна моя книга - «Спаси свой бизнес»
Ещё больше статей в моем блоге на vc.ru.
Привет, а можно учредительные документы составить таким образом, чтобы полностью обезопасить собственников от всех рисков по деятельности компании? Чтобы к ним никаких претензий не было. Особенно к тем, кто владеет маленькой долей и никак не влият на принятие решений.
Претензий не было от кого именно -в смысле от субсидиарной ответственности или что-то другое?
Из заголовка кажется, что вы даете рекомендации, как поступить незаконно, хотя, вроде, просто описываете ситуации. Пожалуйста, поправьте заголовок, чтобы он отражал суть текста.
ОК
В общем случае для таких случаев помогает аудиторская проверка (частный аудитор на несколько дней проверки стоит совсем недорого). Или, даже существует ассоциация по борьбе с мошенничеством.