Гайд по налогам в Германии

Как устроена система? Правда ли, что нужно отдавать в немецкую казну половину своего дохода? Давайте разбираться.

Гайд по налогам в Германии

Многие слышали, что налоги в Германии высокие и вообще они устроены крайне сложно – и это реально так. С другой стороны, высокое качество жизни немцев стало притчей во языцех именно благодаря существующей системе.

Давайте посмотрим, всё ли так страшно – исследуем, какие налоги и взносы существуют в Германии для физических лиц, от каких факторов зависит сумма, которую нужно отдавать в казну, а также попробуем разобраться в этой мозгодробительной теме на реальных примерах. В конце материала самых терпеливых ждут лайфхаки про налоговый возврат.

Ну а так ли высоки немецкие налоги или всё же оно того стоит, каждый решит сам 🙂

Гайд по налогам в Германии

Дисклеймер: этот обзор призван помочь сформировать общее представление о немецких налогах у тех, кто только задумывается о переезде. Или же просто интересуется, “а как там у них”. Ничто не заменит полноценную персональную налоговую консультацию, если вы собираетесь жить и работать в Германии! Поверьте, это маст.

* * *

Содержание

* * *

I. Отношение к налогам

Почему вообще налоги так пугают наших соотечественников?

Из-за особенностей внутренней политики, коррупции и непрозрачности системы в целом у налогоплательщиков постсоветских стран часто нет чёткого понимания, как и на что государство тратит их кровно заработанные деньги.

Знакомая же ситуация: вроде по отчётам денег в бюджете прилично, но дороги не чинятся десятилетиями, либо наоборот, плитку перекладывают по несколько раз в год, а в больницу на этой же улице страшно зайти. Так что на постсоветском пространстве к налогам часто относятся как к неприятному бремени – мало того, что они откусывают часть не самого большого, как правило, дохода, так ещё и деньги эти уходят на неизвестные цели, в худшем случае – на совсем неблаговидные.

В Германии же всё иначе. Немцы в основном довольно спокойно относятся к необходимости платить даже значительные налоги. Потому что чётко понимают, на что они идут – для этого достаточно взглянуть на улицу любого немецкого города.

Гайд по налогам в Германии

Опять же, социальное государство – каждый немец чувствует ответственность не только за себя и свою семью, но и за свой социум в целом и условия, в которых этот социум живёт. И другая политическая культура – граждане активно высказываются по всем вопросам, голосуют на выборах всех уровней, а к властям немцы относятся не как к начальству, от которого лучше держаться подальше, а как к подчинённым, которым они платят зарплату. В общем, контроль и мониторинг работы чиновников в Германии – норма, а не удел отдельных энтузиастов.

II. Подоходный налог в Германии

1. Кто его платит

Практически все: штатные сотрудники компаний, фрилансеры, бизнесмены, самозанятые, рантье, фермеры и даже пенсионеры. Этот налог – основополагающий для немецкой казны.

Куда отправляется подоходный налог от физических лиц:

- 42,5 % поступает в федеральный бюджет

- 42,5 % – в бюджет земли (Land)

- 15 % – в местный бюджет (например, город или деревня)

Германия – это федерация, а такая форма устройства подразумевает децентрализованность. Каждая административная единица заинтересована в том, чтобы её локальный бюджет максимально пополнялся.

При этом Германия – ещё и социальное государство, так что здесь действует принцип распределения благ. Более богатые регионы обязаны делиться частью своих доходов с менее обеспеченными (так называемое “финансовое выравнивание”). Например, юг и запад Германии активно помогают землям, которые когда-то входили в бывший восточный блок.

2. Налоговая ставка

В Германии прогрессивная шкала налогов. Простыми словами – чем больше ваш доход, тем больше вам придётся заплатить.

Система устроена крайне сложно и все кейсы индивидуальны, но есть основная цифра, на которую нужно ориентироваться — это необлагаемый налогом минимум вашего дохода за год. В 2024 году он составляет 11604€. Эта сумма вычитается из годового дохода, налоги нужно платить только с оставшейся суммы.

Налоговая ставка в зависимости от годового дохода (2024 г.)

- До 11604€ — налог платить не нужно

- От 11604 до 17005€ — ставка начинается с 14% (дальше растет по формуле)

- От 17006 до 66760€ — 23,97% (с увеличением по формуле)

- От 66761 до 277825€ — 42%

- 277826€ и больше — 45%

3. Налоговые классы

Ставка налога зависит и от других факторов. Второй параметр, который важно брать в расчёт – так называемые “налоговые классы”. Всего их существует 6.

О каждом по порядку:

I класс

  • Для тех, кто не состоит в браке/партнёрстве и не имеет несовершеннолетних детей;
  • Овдовевшие – на второй год со смерти супруга (-и);
  • Все иностранцы в первый год трудовой деятельности в Германии (до момента полноценного воссоединения семьи – то есть, например, когда жена приезжает с ребёнком и получает прописку).

II класс

  • Одинокие родители, которые воспитывают детей без партнёра.

У этого класса сумма, необлагаемая налогом, больше – к 11 604 евро прибавляется ещё 4 260 евро. Если есть ещё дети – плюс по 240 евро на каждого.

То есть, если одинокий человек с одним ребёнком зарабатывает до 15 864 евро в год, налоги с дохода не взимаются вообще. А если доход выше этой суммы, налоги платятся только с части, превышающей лимит.

III класс

  • Класс для лиц в браке (а также партнёрстве), если один в паре зарабатывает значительно больше, а второй не работает вообще или зарабатывает значительно меньше (например, берёт MiniJob).

В III классе действует удвоенный базовый вычет – т. е., необлагаемый налогом минимум составит 23 208 евро вместо стандартных 11 604 евро. Но при этом партнёр, который зарабатывает меньше, автоматически попадёт в класс V, где лишится права на базовый вычет и будет платить налоги со всей суммы дохода (если таковой имеется).

IV класс

  • Подходит, если оба в паре работают и имеют примерно одинаковые доходы. Тогда каждый из них в этом классе может воспользоваться стандартным базовым вычетом в 11 604 евро.

Этот позволяет гибко делить налоговые льготы. Например, можно выбрать фактор 1,5-0,5, где один партнёр получает большую часть вычета, а другой — меньшую. Так можно лучше распределить налоговые льготы в зависимости от того, сколько каждый в паре зарабатывает.

V класс

  • Для человека, который зарабатывает значительно меньше своего партнёра или не работает совсем. Права на базовый вычет здесь нет – зато у партнёра (III класс) этот вычет удвоенный.

Пример: Женя зарабатывает 4000 евро в месяц и находится в третьем классе, а Саша зарабатывает 800 евро в месяц на частичной занятости и имеет пятый класс. Получается, что у Жени будут налоговые льготы, а Саша заплатит налоги со всей суммы дохода, даже если таковая совсем невелика.

VI класс

  • Если человек работает на двух работах и более. На одном из рабочих мест можете выбрать тот из пяти налоговых классов (I-V), который вам подходит. На остальных рабочих местах автоматически присваивается VI класс. В этом классе налоги рассчитываются без учета стандартного базового вычета – то есть, взимаются по более высокой ставке.

В общем, чтобы понять, что выгоднее конкретно вам, надо сравнить, насколько увеличенный базовый вычет в Классе III компенсирует потерю вычета в Классе V и сравнить это с базовыми вычетами в Классе IV. Для этого можно вбить параметры в налоговый калькулятор (например, этот) и посмотреть на получившиеся суммы нетто.

Надеюсь, стало хоть немного понятнее!

Гайд по налогам в Германии

4. Налог на солидарность (Solidaritätszuschlag)

Этот сбор когда-то был введён для помощи в восстановлении и поддержке экономически слабых регионов Германии после объединения страны. По факту, 90% налогоплательщиков его не платят вообще – а ещё около 6,5% делают это по смягчённым ставкам.

Кому всё-таки нужно его платить: тем, кто платит подоходный налог на сумму больше 18 130 евро в год (для индивидуальной подачи) и 36 260 евро (для подачи в паре).

Работодатель удерживает солидарный сбор при расчёте заработной платы вместе с подоходным налогом.

Когда-то налог на солидарность был обязательным для всех, но в 2021 году власти ввели порог уплаты, а также так называемую смягчающую зону: она предотвращает полное взимание сбора, если налогоплательщик превышает порог всего на несколько евро. В пределах этой зоны сбор постепенно увеличивается до ставки в 5,5%. Однако лица с высокими доходами продолжают платить налог в полном объеме.

III. Социальные взносы

Социальные взносы в Германии — деньги, которые автоматически вычитаются из зарплаты, чтобы поддерживать систему социальной помощи. Они идут на оплату медицинских расходов, пенсий, пособий по безработице и ухода за больными или пожилыми людьми.Размер взносов зависит от дохода. Нагрузка делится между работником и работодателем примерно пополам (подробнее об этом дальше). Фрилансеры же оплачивают взносы самостоятельно.

Социальные взносы платит подавляющее большинство работающих людей в Германии, но есть и исключения – например, сотрудники иностранных компаний, командированные в Германию.

1. Медицинская страховка (Krankenversicherung)

Обязательна для всех, кто живёт в Германии. Можно выбрать между государственной и частной страховкой в зависимости от дохода. Мигрантам лучше начать с государственной страховки, потому что перейти с неё на частную проще, чем наоборот.

Государственная медицинская страховка

Работник платит 7,3% от зарплаты. Работодатель добавляет ещё 7,3%.

В отдельных случаях страховая компания может дополнительно взимать до 2% сверх обычного взноса, если её фонды недостаточны.

2. Пенсионное страхование (Rentenversicherung)

Этот взнос идёт на вашу будущую пенсию.

Работник платит 9,3% от зарплаты, работодатель добавляет ещё 9,3%.

Кстати, средняя пенсия в Германии – 1550 евро (данные за 2023; в РФ – 19 322 рубля, или меньше 200 евро). Интересно, что процент пенсионного взноса от зарплаты в Германии при этом меньше (18.6% vs 22% в России), а структура соцдема похожа – тоже много пожилых при нехватке работающих.

3. Страхование на случай беспомощности (Pflegeversicherung)

Покрывает расходы на уход в случае болезни / недееспособности плательщика или члена его семьи.

Для бездетных – 4% от зарплаты. Если дети есть — 3,4% или меньше (зависит от количества детей). Работодатель платит ещё 1,7% (в Саксонии — 1,2%).

4. Страхование от безработицы — Arbeitslosenversicherung

Взнос составляет 2,6% от зарплаты. Работник и работодатель делят эту сумму поровну — платят по 1,3%.

Ограничение по социальным взносам

Для социальных взносов существуют максимальные лимиты. То есть, как только доход работника достигает определённого уровня, размер взносов фиксируется и не растёт, несмотря на увеличение дохода.

Максимальный лимит на 2024 год:

62 100 евро в год – лимит дохода, после которого взносы по государственной медицинской страховке фиксируются и дальше расти не могут. То есть, максимальный взнос в месяц – 377,78 евро (62100 * 7,3% / 12).

Pflegeversicherung: примерно 76 евро в месяц.

Помним, что работодатель вносит такие же суммы. Ну и что медкасса может взимать дополнительный сбор до 2%.

Гайд по налогам в Германии

IV. Некоторые другие виды налогов

1. Налог на теле- и радиовещание (Rundfunkbeitrag)

Налог на финансирование общественного вещания. Его платит каждое домохозяйство в Германии.* Сумма в 2024 году – 18,36 евро в месяц за квартиру (количество или наличие устройств не имеет значения).

В чём вообще смысл этого налога? Как ни странно, он стоит на страже свободы слова. То есть, снижает зависимость медиа от рекламы и спонсоров.

Чтобы оплатить налог на вещание в Германии, нужно сперва зарегистрироваться на сайте Rundfunkbeitrag и заполнить форму. Это самый удобный вариант. Но если не ищете лёгких путей и любите бумажные письма, то можете скачать заявление, заполнить его от руки и отправить почтой в офис в Кёльне.

Оплачивать можно автоматически – списанием с банковского счёта (SEPA-Lastschrift) или переводом вручную.

*От уплаты налога освобождены те, кто получает социальные пособия (Bürgergeld, Sozialhilfe, Asylbewerberleistungen, BAföG) или же находится под временной защитой (например, параграф 24 закона о пребывании).

Гайд по налогам в Германии

2. Налог на собак (Hundesteuer)

Налог на содержание собаки. Варьируется по городам и общинам, обычно это около 100 евро в год. Подробнее про налог и то, как его платить, уже рассказывал в гайде про переезд с животными.

3. Транспортный налог (Kfz-Steuer)

Налог на владение транспортным средством.

Для машин – зависит от типа и объема двигателя и выбросов CO2. Как правило, чем современнее ваша модель, тем ниже ставка – так немецкие власти мотивируют автолюбителей переходить на более экологичные модели.

Например, если за новенькую Toyota Prius Hybrid с малыми выбросами вы отдадите всего 40-50 евро в год, то за намного менее экологичный BMW X5 (дизель с большим двигателем) – уже 350-500 евро.

Прикинуть сумму можно на этом сайте.

От уплаты налога освобождаются владельцы электрокаров – в течение первых 10 лет с момента регистрации, но не позднее 1 января 2031 года.

Мотоциклы и скутеры – чем больше объём двигателя, тем больше придётся заплатить. В среднем, немцы платят от 10 до 100 евро в год.

За скутеры с маленькими двигателями налог небольшой, иногда его вообще нет. За мотоциклы с объёмом двигателя до 125 куб. см — около 10-20 евро в год. За более мощные модели, например, с двигателем 500 куб. см, налог может быть около 50-100 евро в год.

Пример: Yamaha MT-03 с объемом двигателя 321 куб. см обойдётся вам примерно в 23,6 евро в год.

4. Церковный налог (Kirchensteuer)

8-9% от дохода. Налог должны платить только те, кто декларирует свою принадлежность к зарегистрированной церкви (например, Католической или Евангелической), а также иудеи.

Неверующие, православные, мусульмане, а также буддисты и ряд неопротестантов (адвентисты, баптисты и методисты) этот налог не платят.

Собранные средства идут на поддержку жизни общин, финансирование и содержание церквей, ремонт и реставрацию, зарплаты клиру, а также многочисленные благотворительные и социальные проекты.

V. Так, ну вроде всё понятно. Так сколько же денег я буду получать на руки после уплаты налогов и соц. выплат?

Это зависит от ваших вводных. Давайте для полноты картины рассмотрим два примера с сопоставимым чистым доходом на руки в России и в Германии и заодно посмотрим, сколько налогов и социальных взносов отправляется в бюджет в каждом случае.

Германия: Александр, переехал недавно. Поэтому у него автоматически 1 налоговый класс. Жены и детей нет. Получает чистыми около 2 800 евро.

Россия: Иван, работает в найме, на руки зарабатывает 280 000 рублей в месяц. Предположим, что никаких особенных льгот у него тоже нет.

Гайд по налогам в Германии
Гайд по налогам в Германии
Гайд по налогам в Германии

Выводы

  • Германия: у Александра уходит 36,4% гросс-зарплаты (1 638 €) на налоги и взносы. Его работодатель сверху платит ещё примерно 19,4% в виде социальных взносов (помним, что эта сумма не входит в гросс-зарплату). Именно поэтому Александр обходится своему начальству дороже 🙂
  • Россия: за Ивана ежемесячно отправляется в бюджет 107 940 рублей (НДФЛ и взносы). Это ≈38.5% от его чистой зарплаты, однако всю эту сумму отчисляет сам работодатель.

Конечно, системы устроены по-разному — в Германии нагрузка по социальным взносам делится примерно пополам между компанией и сотрудником, а в РФ она полностью ложится на работодателя. Но это не отменяет того факта, что в обоих случаях за каждого работника в бюджет отправляются очень существенные суммы.

При этом в России, в отличие от Германии, нет государственного страхования на случай беспомощности и безработицы (да, есть альтернативные формы социальной защиты, но выплаты по ним оставляют желать лучшего).

Например, если вы вдруг потеряете работу в Германии, то даже будучи иностранцем сможете претендовать на пособие по безработице, которое обычно достигает 60-67% от вашего прежнего среднемесячного дохода нетто. Наш Александр из примера выше сможет получить 1723,80 евро. Кстати, подоходный налог для него будет чисто номинальным – 22 евро.

Ну а в России Иван сможет претендовать в лучшем случае на максимально возможные 13 751 рублей (и то в первые три месяца, а дальше будет получать около 5 000).

Выводы делайте сами 🙂

А есть ли поблажки для иностранцев?

Возможно, что скоро будут! В июле 2024 года министр финансов Германии выступил с инициативой ввести налоговые льготы для иностранных специалистов с высокой квалификацией. В случае принятия закона они получат скидки на налоги: 30% в первый год работы, 20% — во второй и 10% — в третий. Пока что для иностранных работников действуют те же правила, что и для немцев – включая возможность получить налоговый возврат.

VI. Как платить налоги и социальные взносы в Германии

Со взносами всё просто – несмотря на то, что нагрузка распределяется между сотрудником и компанией примерно пополам, отчисляет их именно работодатель. В конце года вы получаете годовую справку о доходах, в которой указаны все удержанные социальные взносы. Эта справка также используется при подаче налоговой декларации.

С налогами же бывает по-разному. Основная часть из них автоматически вычитается из зарплаты (подоходный, сюда же относится церковный), а другую часть нужно оплачивать самостоятельно по квитанции (например, налог на автомобиль – в Zollamt, налог на собаку – в Bürgeramt или Finanzamt).

Само собой, если вы – фрилансер, то ответственность по уплате всех налогов и отчислений полностью ложится на вас.

1. Налоговый номер (Steuer-ID)

Steuer-ID – это номер налогоплательщика, аналог ИНН. Остаётся неизменным на протяжении всей жизни, даже если вы смените имя / фамилию или уедете из Германии.

Этот номер состоит из 11 цифр и записывается в формате 00 000 000 000. Когда вы впервые регистрируетесь по адресу в Германии (Anmeldung), ваш налоговый номер автоматически генерируется Центральным налоговым управлением Германии (Bundeszentralamt für Steuern). После этого налоговый идентификатор вам отправят бумажным (да-да) письмом по адресу проживания.

Вы получите письмо спустя 2-3 недели с момента регистрации. Важно, чтобы ваша фамилия была указана на почтовом ящике. Иначе письмо не дойдёт.

2. В каких случаях нужна налоговая декларация

Если вы работаете в найме, то ваш работодатель сам удерживает подоходный налог и вы не обязаны подавать декларацию. Но помним, что некоторые налоги не вычитаются из зарплаты (например, собака, радиовещание, мотоцикл) и вы должны оплачивать их напрямую.

Но – если у вас есть доходы от предпринимательства, сдачи недвижимости или инвестиций, то декларацию подавать обязательно.

Также декларация позволяет получить возврат налога или воспользоваться налоговыми льготами.

Гайд по налогам в Германии

3. Как работает налоговый возврат в Германии

Когда ваш работодатель удерживает налоги из вашей зарплаты, он делает это на основе стандартных ставок и вашего налогового класса.

Но в конце года* вы имеете право подать налоговую декларацию, чтобы получить возврат за неучтённые расходы. Вот как это работает:

  • В течение года ваш работодатель удерживает подоходный налог, взносы на социальное страхование и другие обязательные платежи. Это происходит автоматически каждый месяц;
  • Подача налоговой декларации – в конце года вы заполняете налоговую декларацию (Einkommensteuererklärung), обозначив в ней применимые к вам льготы;
  • Возврат налога. Если после учета всех вычетов и льгот обнаружится, что вы переплатили, налоговая служба вернёт вам излишне уплаченную сумму.

* Если подаёте налоговую декларацию самостоятельно, то стандартный дедлайн — 31 июля года, следующего за отчётным. Например, за 2023 год вы должны подать декларацию до 31 июля 2024 года. А если подаёте декларацию онлайн через сервис Elster.de — до 2 сентября 2024 года.

Если же вы пользуетесь услугами налогового консультанта, у вас больше времени: аж до февраля. То есть, декларацию за 2023 год нужно подать до февраля 2025 года.

На чём можно сэкономить

  • Дети (Kinderfreibetrag)

Если у вас есть дети, в 2024 году вы имеете право на налоговую льготу в 9 540 евро (на обоих родителей) – то есть, подоходный налог вы заплатите только с оставшейся суммы.

Например: если ваш семейный заработок за год – 70 000 евро брутто, у вас один ребёнок, и как вы, так и ваш партнёр, имеете право на базовый налоговый вычет (23 208 на обоих родителей), то налогами будет облагаться только 37 252 евро → 70 000 - 23 208 - 9 540 = 37 252.

Важно: вычет нельзя плюсовать к государственному пособию на ребёнка (Kindergeld) – применяется либо одно, либо другое.

То есть, пособие просто увеличивает ваш доход (250 евро в месяц на ребёнка – это 3000 евро в год), а вычет снижает сумму, с которой вам нужно заплатить налог. Как правило, вычет выгоднее в том случае, если ваш семейный годовой доход достаточно хороший – около 70 000 евро и выше.

  • Благотворительность (Spendenabzug)

Средства, пожертвованные в НКО и благотворительные фонды, тоже можно вычесть из налогооблагаемого дохода. Не забудьте приложить к декларации подтверждающие документы (квитанции и чеки с датой перевода, справки от организаций, банковские выписки).

  • Работа из дома (Home-Office-Pauschale)

Работа на удалёнке сопряжена с дополнительными расходами – ведь вы вынуждены сами оборудовать своё рабочее место, а также больше платить за интернет и коммунальные услуги. Чтобы устранить эту несправедливость, в период пандемии немецкое правительство ввело налоговую льготу, которая позволяет получить вычет за работу из дома.

Существует два варианта расчёта:

  • Фиксированная сумма – вычет в 6 евро за каждый день работы из дома (но не более 210 дней в год, то есть максимум – 1260 евро). Вариант попроще, потому что вам не придётся подтверждать расходы чеками и квитанциями.

Пример: если вы работаете из дома 5 дней в неделю по 8 часов и у вас 20 дней отпуска в год, ваш вычет по этой ставке составит максимальные 1260 евро.

  • Проценты от площади жилья. Вариант посложнее, но зато так можно ещё круче сэкономить. Допустим, ваше рабочее место занимает 15% от площади квартиры – тогда вы можете учесть 15% от всех связанных с офисом расходов (аренда, коммунальные услуги и т.д.). Разумеется, потребуется приложить документы – квитанции об оплате, договор аренды, договор или справку от работодателя, подтверждающую, что вы работаете на удалёнке и т.п.

Пример: вы платите за аренду 1,100 евро в месяц и ваше рабочее место занимает 15% квартиры. Тогда вы можете получить вычет по аренде на сумму 1,980 евро в год (15% от годовой аренды: 13 200 × 15% = 1 980). Прибавьте сюда расходы на коммуналку и интернет – допустим, вместе это выходит около 260 в месяц (260 евро × 12 месяцев = 3 120). Получаем 2 448 евро годового вычета (1 980 + 468 = 2 448). Если покупали гаджеты – ноутбук, наушники, камеру и пр. – прилагайте чеки, так сумма возврата увеличится ещё сильнее.

  • Иные расходы, связанные с работой (Werbungskosten)

Если вы тратите деньги на что-то, что связано с вашей профессиональной деятельностью, то можете указать эти расходы в декларации и уменьшить налогооблагаемую базу. Например, это могут быть расходы на проезд до работы, дополнительное образование и тренинги, подписки на нужные для работы сервисы, офисные принадлежности, униформу и пр. Не забудьте также приложить все чеки и квитанции. В общем, вы уже поняли, что в Германии вам понадобится не одна папка для документов :)

Пример: дорога на работу и обратно: 300 евро в год. Офисные принадлежности и подписки на сервисы: 200 евро в год. Курсы повышения квалификации: 600 евро в год. Получаем 900 евро вычета.

  • Непредвиденные расходы (Außergewöhnliche Belastungen)

Налоговый вычет на расходы, которые выходят за рамки обычных жизненных затрат и не покрываются вашей страховкой.

Это может быть медицина, уход за больным родственником или адаптация жилья для инвалидов. На вычет можно претендовать только в том случае, если расходы превышают ваши финансовые возможности.

Пример: предположим, вам пришлось пройти реабилитацию из-за ЧП, что обошлось вам в 3000 евро, но страховка эти затраты не покрыла. Тогда можно попробовать заявить эту сумму и получить вычет.

* * *

Вот и всё! Если вы уже в Германии и вам нужно глубже погрузиться в тему местных налогов, рекомендую всё же не пренебрегать помощью налоговых консультантов (пишите по ссылке в закрепе моего профиля, посоветуем).

Ну а если хочется разобраться самостоятельно и знание языка позволяет, к вашим услугам полезные ресурсы:

1111
22
6 комментариев

отличный разбор темы!

1
Ответить

Спасибо за разбор темы. Особенно интересно посмотреть на сравнение двух кейсов с зп и налогами в России и Германии. Вот это я понимаю наглядность!

Только вопрос, разве НДФЛ не повысили? У вас в таблице 13% указано

Ответить

Спасибо большое за высокую оценку!

Новые ставки НДФЛ вступят в силу с 2025 года. А пока что в силе 13% или 15%. Если говорить о примере из таблички, то годовой доход там меньше 5 млн рублей. Поэтому пока ещё действует единая ставка 13%.

Но в следующем году в России ставка для человека с такой зарплатой будет уже 15% (на тот доход, что выше 2,5 млн за год).

Ответить

Стоп, а почему вы для России включили на картинке взносы, которые платит работодатель, а в Германии - нет, по факту, вы должны их для Германии увеличить в два раза! А если оставляете для Германии только те, которые платит работник, то для России должны поставить ноль.

В общем, видно, что цель, показать, что налог в Германии ниже, но это притянуто за уши.

Ответить

Алексей, здравствуйте! Отвечу по пунктам:

- все взносы работодателя в Германии уже указаны на картинке 2
- соц. отчисления делятся в Германии между работодателем и сотрудником практически пополам
- на картинке 3, где взносы сотрудника, для России ничего и так не стоит, то есть, по нулям, как вы говорите

В тексте статьи нигде не приводится утверждение, что налог в Германии ниже)

Ответить