Что нужно знать о налоге на имущество физическим лицам в 2024 году

Налог на имущество физических лиц — важный аспект финансового планирования для всех собственников недвижимости в России. В 2024 году россияне должны до 1 декабря уплатить налог на имущество за 2023 год, и это касается не только квартир, но и дач, гаражей и даже недостроенных объектов. Но знаете ли вы о том, что представляет собой налог на имущество физлиц, как его рассчитать, какие льготы существуют и что произойдет в случае неуплаты?

Налог на имущество физлиц — это налог, который платят собственники недвижимости, начиная с момента регистрации права собственности в Росреестре. Средства от его уплаты, поступающим в местные бюджеты. Помимо налога на имущество, россияне также должны оплачивать транспортные и земельные налоги.

Согласно статье 401 Налогового кодекса РФ налогом на имущество облагаются следующие объекты:

· Дома и квартиры

· Комнаты

· Гаражи

· Места на парковке

· Объекты незавершенного строительства

· Единые недвижимые комплексы (например, заводы)

· Иные здания и сооружения

Обратите внимание, что имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома, не облагается налогом.

Налогоплательщиками являются физические лица, являющиеся владельцами объектов недвижимости. Обязанность по уплате налога возникает вне зависимости от того, пустует недвижимость или нет. Например, если квартира пустует, налог все равно будет начислен. Налог на долю в объекте уплачивается только за часть владений.

Если собственником недвижимости является несовершенный гражданин, налог должны платить его родители, опекуны или усыновители. С 14 лет ребенок может самостоятельно исполнять налоговые обязательства с согласия законных представителей. Также есть льготы для детей, например, освобождение от уплаты налога для детей-инвалидов.

Базовые ставки налога на имущество зависят от вида объекта и его стоимости:

· 0,1% — для жилья, приусадебной недвижимости, гаражей и машино-мест.

· 0,5% — за весь объем недвижимости, находящейся в собственности физлиц.

· 2% — для объектов кадастровой стоимостью более 300 млн руб.

В Москве ставка дополнительно дифференцируется в зависимости от кадастровой стоимости:

· до 10 млн руб. — 0,1%

· от 10 до 20 млн руб. — 0,15%

· от 20 до 50 млн руб. — 0,2%

· от 50 до 300 млн руб. — 0,3%

Налог на имущество рассчитывается на основе кадастровой стоимости объекта. Но понимать расчет собственникам полезно, чтобы проверить правильность начислений.

Формула расчета выглядит следующим образом:

Н = Б*С*КПВ*Д, гдеН — сумма налога на имущество,Б — налоговая база, или кадастровая стоимость объекта после вычета,С — ставка налога на имущество в регионе для этого объекта,КПВ — коэффициент периода владения,Д — размер доли собственности в объекте.Пример расчетаРассчитаем полную сумму налога на имущество для квартиры стоимостью 5 млн руб. Площадь — 60 кв. м. Кадастровая стоимость одного квадратного метра: 5 млн руб/ 60 = 83,3 тыс. руб.Площадь после вычета 20 кв. м — 40 кв. м (налоговая применяет вычет самостоятельно). Кадастровая стоимость облагаемого остатка: 13,5 тыс. × 40 = 3,3 млн руб. Налоговая ставка для квартир — 0,1%.Если налогоплательщик владел квартирой полный год, КПВ равен единице. Если он единственный собственник, Д — тоже единица. В таком случае полная сумма налога на имущество: 3,3 млн руб. × 0,1% = 3,3 тыс. руб.

Пример расчета: для квартиры с кадастровой стоимостью 5 млн руб. и площадью 60 кв. м. полные расходы на имущество составляют 3,3 тыс. руб. руб.

Налоговые вычеты уменьшают площадь, за которую нужно платить налог:

Многодетные семьи могут получать дополнительные вычеты.

Льготы по налогам на имущество предусмотрены ветеранам, инвалидам и пенсионерам. Граждане этой категории могут не платить налог за один объект каждого типа недвижимости, при этом его кадастровая стоимость не должна превышать 300 млн руб. С 2024 года такую льготу смогут также получить участники СВО и их семьи.

Налог на недвижимость необходимо оплатить до 1 декабря. Если срок выпадает на выходной, он продлевается до следующего рабочего дня. В 2024 году крайний срок для уплаты — 2 декабря.

Уведомления о налогах направляются налоговой службой не позднее 1 ноября, после чего у налогоплательщика есть 30 дней для его уплаты или оспаривания.

Если налог не будет уплачен вовремя, по состоянию долга начнут начисляться пени. Если долг превысит 30 тыс. руб., собственник может получить ограничения на выезд за границу. В случае длительной неуплаты налоговая служба может обратиться в суд, и тогда штраф начисляется в размере 20% от размера суммы задолженности, а в случае преднамеренной неуплаты — до 40%.

Помните, что своевременная уплата налога на имущество — это не только законная обязанность, но и возможность финансовой экономии в будущем.

Источник: realty.rbc.ru