Какие налоги на дивиденды иностранных компаний (США, Франция, Германия и т.д.) и где это смотреть

Самые распространённые компании, куда обычный частный неквалифицированный инвестор РФ инвестирует — это акции компаний РФ и США

Если Дивиденды приходят от компании РФ, к примеру от Сбера $SBER, то тут всё просто, дивиденды придут уже «чистыми», налоги удержит Брокер, как налоговый агент, вам ничего делать не надо. Радоваться пришедшей сумме и всё

Если Компания из США, к примеру Coca-Cola $KO или American Tower $AMT заплатит вам дивиденды, то тут уже есть 3 варианта:

Если вы ничего не делаете, а просто покупаете бумаги компаний США и вам приходят дивиденды, то США удержит налог в 30%, дивиденды на ваш счёт поступят уже за вычетом налогов, вам только останется отчитаться в налоговой о доходах (подать декларацию)

Спрашиваете у вашего брокера, распечатываете, подписываете, потом отправляете брокеру. После того как форму примут, в США будут удерживать 10%, а в РФ вам надо будет заплатить 3% подаете декларацию и оплачиваете через сайт Налоговой, это быстро (относительно) и просто. Подробно о том Как платить налоги с дивидендов акций иностранных компаний писал ранее

Налоги с дивидендов фондов недвижимости REIT (Real Estate Investment Trust) Всегда удерживается 30%. Это такие компаний как American Tower $AMT или Realty Income $O

Есть небольшие исключения. Компания как бы РФ, но не совсем. Иногда компании РФ регистрируются в другой стране (почему они так делают тема для отдельной статьи). Понять в какой именно стране можно по номеру ISIN акции на сайте isin.ru

X5 Retail Group $FIVE
ISIN: US98387E2054 - Нидерланды
Пока ставка 15%, но 26 мая Путин подписал закон о разрыве соглашения об избежании двойного налогообложения с Нидерландами. Если 30 Июня 2021 РФ направит уведомление о расторжении соглашения. Тогда с 1 января 2022 надо будет платить налоги на дивиденды 2 раза 15% + 13%, но это уже по итогам 2022 года, то есть в 2023

Другой пример

TCS Group $TCSG
ISIN: US87238U2033 - Кипр
Ставка 0% отчитываемся только в налоговой и платим 13%

Или вот ещё. Акции компании Петропавловск, с таким названием и не подумаешь, что компания из старой доброй Англии

PETROPAVLOVSK $POGR
ISIN: GB0031544546 - Великобритания
Ставка 0% отчитываемся только в налоговой и платим 13%

Китайская компания JOYY $YY — ставка 20%, отчитываемся только в налоговой

Франция Sanofi $SNY, TotalEnergies $TTE — ставка 26,5%, отчитываемся только в налоговой

Германия Volkswagen $VOW3@DE и Deutsche Boerse $DB1@DE — 26,375% с учётом надбавки за солидарность, отчитываемся только в налоговой

На сайте Deloitte вы можете проверить любую страну

В декларации вы указываете доход от дивидендов иностранных компаний ВСЕГДА, даже если не подписали W8-BEN и у вас удерживают 30%, а платить в РФ ничего не надо. В случае неподачи декларации предусмотрены штрафы (от 1000р) и пени (до 30% от суммы налога)

Как платить налоги с дивидендов акций иностранных компаний со скриншотами и стрелочками, всё по шагам

Я частный инвестор, автор телеграмм канала и подкаста «Заработаем» о вложении на фондовом рынке.

Результаты можно посмотреть в моём публичном Портфеле

Основная задача создать стабильный пассивный дивидендный доход. Инвестирую в долгосрок по паре сделок в месяц