Как платить налоги с дивидендов акций иностранных компаний

Декларацию необходимо подать до 30 апреля. Есть ещё месяц, а сам процесс занимает около часа (если компаний мало, то быстрее). Сделать всё можно удалённо.

Теория

Дивиденды по акциям таких компаний, как AbbVie $ABBV Intel $INTC Exxon $XOM и др — это доход за пределами РФ. Отчитываться по таким доходам нужно ВСЕГДА самому, брокер в данном случае не выступает налоговым агентом. Вам необходимо подать в налоговую декларацию до 30 Апреля. А оплатить налог до 15 Июля

Сколько платить?

Если вы НЕ подписывали форму W-8BEN (форма подтверждает, что вы налоговый резидент РФ, и снижает налог с дивидендов по акциям США, который удерживается в США с 30% до 10%, действует 3 года)Тогда в США удержат 30% с дивидендов. Но вам всё равно надо будет декларировать полученные дивиденды. Но разницы уже не будет и доплачивать ничего не надо

Если вы подписали форму W-8BEN. Тогда с Вас уже удержали 10% налог и в РФ вам надо доплатить только разницу в 3% (13%-10%=3%)

Исключения. REIT (Инвестиционные фонды недвижимости) — по закону обязаны направлять на дивиденды 90% прибыли компании еще до уплаты налога на прибыль в CША — поэтому в США с дивидендов по акциям таких компаний как American Tower $AMT или Realty Income $O в любом случае удержат 30% налога. Без разницы, что у вас с формой W-8BEN

Практика

Для оплаты налогов с акций иностранных компаний вам потребуется:

  • Личный кабинет на сайте налоговой: nalog.ru
  • Для проверки страны эмитента, если данных нет в справке брокера, Национальный расчетный депозитарий: isin.ru
  • Документы от вашего брокера: Брокерский отчет за год / ваши Лицевые счета у брокера / Справка о доходах за пределами РФ за год

Как взять документы у брокера?

Пример на личном кабинете Тинькофф Инвестиции так как использую его.

Заходите в личный кабинет Тинькофф Инвестиции, выбираете "О счёте" Источник - https://www.tinkoff.ru/invest/
Заходите в личный кабинет Тинькофф Инвестиции, выбираете "О счёте" Источник - https://www.tinkoff.ru/invest/
Скачиваем необходимые документы Источник - https://www.tinkoff.ru/invest/
Скачиваем необходимые документы Источник - https://www.tinkoff.ru/invest/
Заходим в личный кабинет на сайте налоговой. Можно авторизоваться через Госуслуги Источник - nalog.ru
Заходим в личный кабинет на сайте налоговой. Можно авторизоваться через Госуслуги Источник - nalog.ru
Выбираем "Жизненные ситуации" далее "Подать декларацию 3‑НДФЛ" Источник - nalog.ru
Выбираем "Жизненные ситуации" далее "Подать декларацию 3‑НДФЛ" Источник - nalog.ru
далее "Заполнить онлайн" Источник - nalog.ru
далее "Заполнить онлайн" Источник - nalog.ru
Отвечаете на 3 вопроса: за какой год Декларация, Первый ли раз подаёте и Являетесь ли вы резидентом Источник - nalog.ru
Отвечаете на 3 вопроса: за какой год Декларация, Первый ли раз подаёте и Являетесь ли вы резидентом Источник - nalog.ru
Выбираете вкладку "За пределами РФ" Источник - nalog.ru
Выбираете вкладку "За пределами РФ" Источник - nalog.ru
Нажимаете Далее и выбираете "Добавить источник дохода" Источник - nalog.ru
Нажимаете Далее и выбираете "Добавить источник дохода" Источник - nalog.ru

Как рассчитывается налог

Опять немного теории. Данные берем из "Справка о доходах за пределами РФ за год".

Так выглядит Справка о доходах за пределами РФ за год у Тинькофф Инвестиции
Так выглядит Справка о доходах за пределами РФ за год у Тинькофф Инвестиции
  • Как акционеру, вам положены дивиденды в долларах, сумма зависит от количества акций, которыми вы владеете. Пересчитайте сумму в рубли по курсу ЦБ на дату зачисления на ваш счёт
  • Берем от суммы (в рублях) 13%
  • Пересчитываем сумму удержанного в США налога в рубли по курсу ЦБ на дату зачисления
  • Вычитаем из 13% в рублях 10% в рублях, остаётся сумма, которую надо оплатить

Звучит конечно не очень. Но Это всё сделается автоматически, вам лишь достаточно проставить нужные данные из справки о доходах за пределами РФ за год

Проставляете необходимые вычеты и жмём Далее Источник - nalog.ru
Проставляете необходимые вычеты и жмём Далее Источник - nalog.ru

После того как вы заполнили все источники доходов (одна выплата - один источник) жмём далее

Проставляете необходимые вычеты и жмём Далее<br /> Источник - nalog.ru
Проставляете необходимые вычеты и жмём Далее
Источник - nalog.ru
Прикрепите Подтверждающие документы: Брокерский отчет за год / ваши Лицевые счета у брокера / Справка о доходах за пределами РФ за год и жмите далее Источник - nalog.ru
Прикрепите Подтверждающие документы: Брокерский отчет за год / ваши Лицевые счета у брокера / Справка о доходах за пределами РФ за год и жмите далее Источник - nalog.ru

Декларация готова. Вы великолепны и можете спать теперь спокойно.

Не забудьте подгрузить Подтверждающие документы: Брокерский отчет за год / ваши Лицевые счета у брокера / Справка о доходах за пределами РФ за год

Возможно читая кажется, что это всё очень долго, тут конечно зависит от количества компаний в вашем портфеле и как часто они платят дивиденды (раз в год или раз в квартал) но по факту проставляется всё быстро. И надо делать всего раз в год.

Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией советом или идей купить или продать конкретные акции или другие финансовые инструменты

PS

Разобрали налоги с Акций США. На другие страны принцип такой же. Но ставки другие. Налоговая посчитает. Когда вы проставите страну. Но перед покупкой не забывайте уточнять какие налоги надо будет платить. С акций $SNY К примеру 28% Франция. Германия возьмёт с дивов $VOW3@DE 26,375%

Я частный инвестор и автор телеграмм канала о вложении на фондовом рынке.

Результаты можно посмотреть в моём публичном Портфеле

Основная задача создать стабильный пассивный дивидендный доход. Инвестирую в долгосрок по паре сделок в месяц.

5959
156 комментариев

Это умереть можно, если сидеть и делать это в ручном режиме. Может быть есть сервисы, которые автоматизируют этот процесс?

9
Ответить

Неправда, у меня 20 + компаний, на заполнение всего-всего уходит 3 часа максимум. Достаточно понять принцип и будете перебивать данные не хуже профессионального бухгалтера. 

3
Ответить

У меня было чуть меньше 100 выплат за год, на все заполнение ушло около 3 часов. Работая тупая, просто цифры перебиваю. Но в целом не сложно, всё-таки раз в год надо делать, даже если тратить 1 день, то получается 364 потом спокойно получаешь дивы в валюте

1
Ответить

Я делал такой сервис instatax.ru. Но тинькофф временно отключил - у них с начала года три раза формат отчета менялся. 

1
Ответить

Я в Гугл-таблицах веду весь учёт купли-продажи/ + дивидентов,  потом сверяю с отчётами брокера. Так на много проще следить за всем

Ответить

Есть такой сервис. Несколько дней назад узнал о нем. Всё прекрасно работает.
Не является рекламой :)
https://simpledividends.ru/

Ответить

Эхх, а я надеялся, что не придется заполнять никакие декларации и 30% с дивидендов спишется автоматически, если не подписывать W-8BEN. Чужие комментарии дизориентировали. Похоже, что придется все же заниматься этой ерундой. @Тинькофф сделайте, пожалуйста, что-то с этим.

7
Ответить