Мифы о «сложной» налоговой системе США Статьи редакции

Подробный разбор американского налогообложения с точки зрения работника от ведущего аналитика Wargaming Александра Ненадавца.

По моим ощущениям, вопрос налогообложения вызывает наибольший интерес и опасения у тех, кто переезжает в США, и по актуальности сравним с вопросами о медицинской страховке. Пора развеять парочку мифов и рассказать про личный опыт уплаты налогов.

Важно: я буду рассматривать налоги только со стороны работника, а не работодателя. Налоги в США я платил уже три раза: один раз, не являясь налоговым резидентом, и два раза уже будучи в этом статусе. Самое первое, что говорят про налоги в США, — каждый здесь оплачивает налоги самостоятельно.

Важно сразу отметить, что любое предложение по зарплате с США — это сумма до уплаты налогов. Во многом из-за этой системы и появился такой миф. Утверждение про самостоятельную уплату налогов верно только на 50%. На самом деле, система со стороны выглядит так же, как и в Белоруссии.

При устройстве на работу вы заполняете форму, где указываете свой SSN (номер соцстрахования — vc.ru), информацию о семейном статусе, детях. На основании этих данных высчитываются ставки федерального и других налогов, по которым вы будете осуществлять отчисления в течение года.

Кстати, есть возможность попросить понизить ставку и платить меньше, чем для вас рассчитали, это не принципиально на этом этапе. Затем в течение года вы платите налоги так же, как и везде, — то есть они вычитаются из зарплаты, а на карточку поступают деньги «как бы» после уплаты налогов.

Почему «как бы»? Потому что на этом этапе всё не заканчивается. С января по апрель начинается налоговый период, когда необходимо подавать декларации (об этом чуть ниже).

Прежде чем я перейду к другим мифам, разберемся, кто вообще обязан платить налоги и какие именно. Так, налог придётся уплатить, если вы находились в США больше 180 дней — именно после этого срока вы становитесь налоговым резидентом.

Если находились в США меньше 180 дней, будете платить у себя в стране. Белоруссия и США подписали договор об избежании двойного налогообложения, поэтому платить нужно будет только в одной стране. Например, давным-давно я работал три летних месяца в США и платил налоги. По возвращении в Белоруссию я подал документы на компенсацию и вернул где-то 60-70% от уплаченных налогов.

Это значит, что если вы привезете или переведете какие-то деньги из Белоруссии в США или из США в Белоруссию и они появятся у вас на счету, платить налоги с этих денег будет не нужно.

Если вы гражданин США, то обязаны декларировать любые доходы по всему миру — вне зависимости от того, где проживаете (на обладателей грин-карт это не распространяется). Однако если соблюдены определенные условия по длительности проживания за рубежом, налоги с иностранных доходов вас платить не попросят.

В США есть разные виды налогов: налог на продажу, налог на недвижимость, налог на автомобиль и прочие. Про каждый из них, думаю, стоит написать отдельно. В этой же статье я хочу рассказать о том, какие налоги взимаются именно с заработной платы сотрудников в США. Всего их четыре.

1. Федеральный налог одинаков для всех штатов и зависит от уровня дохода и некоторых других факторов. В США используется прогрессивная ставка налогообложения — то есть чем больше вы зарабатываете, тем выше будет налог.

Ниже представлена картинка с описанием ставок (актуально для 2016 года). На самом деле, вариантов довольно много. Здесь я привел только ставки при подаче налогов для семьи и для холостого налогового резидента.

В большинстве случаев для семейных пар выгоднее подавать декларации вместе, чем раздельно. Также налоговый резидент в браке платит меньше, чем тот, кто в браке не состоит.

2. Налог штата варьируется в зависимости от штата: от 0% (Техас и ряд других) до 13% (Калифорния). Стоит учитывать это при выборе локации для переезда. При этом также обращайте внимание на налог на недвижимость, если собираетесь что-то приобретать.

Например, в Техасе налог на недвижимость в несколько раз выше, чем в Калифорнии (правда, сама недвижимость в Калифорнии в разы дороже). Не раз слышал, что Флорида очень выгодный штат по части налогообложения. Видимо, поэтому, а не только из-за климата туда переезжает так много американских пенсионеров.

3. Social security tax — налог для обеспечения пенсии, выплат инвалидам и безработным. Он составляет 6,2% от общего дохода. Вдобавок такой же процент дополнительно платит работодатель.

4. Medicare — налог на медицинскую помощь для бедных и пожилых людей. Составляет 1,45%, такой же процент платит и работодатель.

Теперь разберёмся, сколько всё-таки придётся платить. Для примера возьмём семью из Колорадо (налог штата — 5%), годовой налогооблагаемый (это важно) доход у которой составляет $100 тысяч.

1. Федеральный налог

• $18 450 — семья заплатит $1845 (ставка — 10%).
• От $18 450 до $74 900 — $8467 (ставка 15%).
• От $74 900 до $100 тысяч — $6275 (ставка 25%).
• Итого: $16,587 (16,5% от зарплаты).

2. Налог штата— 5% от дохода, или $5 тысяч.

3. Social security tax — 6,2% от дохода, или $6200.

4. Medicare tax — 1,45% от дохода, или $1450.

Итого мы получаем: налог $29 237, или 29.2% от дохода семьи. Очень много. Переходим ко второму мифу.

Здесь довольно сложно сравнивать, но в некоторых случаях может получиться так, что сумма налога окажется ниже, чем в Белоруссии. У меня выходило именно так. Выше в расчетах я указал, что речь идёт про налогооблагаемый доход, но в большинстве случаев ваш годовой доход будет меньше налогооблагаемого.

Вычеты из налогооблагаемой базы называются exemptions. Проще говоря, это факторы, которые уменьшают налогооблагаемую базу. Например, есть такой вычет, как личное освобождение. Фактически для него ничего не требуется — он просто применяется к каждому члену семьи. В 2016 году он составлял $4050. То есть если, например, наша семья из Колорадо имеет двух детей, то вычет по личному освобождению составит $16 200 ($4050 * 4).

Пересчитаем налог с новой базой — $83 800 ($100 000 - $16 200).

1. Федеральный налог

• $18 450 — семья заплатит $1845 (ставка 10%).
• От $18 450 до $74 900 — $8467 (ставка 15%).
• От $74 900 до $83 800 — $2225 (ставка 25%).
• Итого: $12 537 (12,5% от зарплаты).

Изменения в базе применяются только к федеральному налогу, поэтому ниже всё без изменений.

2. Налог штата — 5% от дохода, или $5000.

3. Social security tax — 6,2% от дохода, или $6200.

4. Medicare tax — 1,45% от дохода, или $1450.

Итого мы получаем: $25 187, или 25,1% от дохода семьи. Всё равно очень много.

Прелесть в том, что таких вычетов можно насобирать довольно много. Есть вычеты за наличие ипотеки, за образование детей, за какие-то покупки, связанные с работой, за медицинские траты, за то, что вы имеете медицинскую страховку (а вы обязаны её иметь), за то, что отложили деньги в пенсионный фонд (за эти сбережения вы заплатите в старости, когда решите ими воспользоваться), за то, что потеряли дивиденды по рухнувшим акциям, за благотворительность и так далее.

Именно поэтому в Америке принято хранить все чеки, распечатки, контракты и договоры как минимум в течение года.

На самом деле, нет. Если вы просто работаете в качестве наемного сотрудника в одном штате, получаете стабильную зарплату, то свою налоговую декларацию подадите без проблем. Есть такие сервисы, как Turbotax или TaxAct, в которых, отвечая на простые вопросы, можно заполнить всю информацию, посчитать свои вычеты и отправить электронную декларацию в электронной форме в IRS (Налоговое управление США — vc.ru).

Да, первый раз процесс может отнять часа два, потому что вы будете всё тысячу раз перечитывать и перепроверять. На следующий год система автоматически подтянет все ваши данные из старой декларации, и заполнение займет минут двадцать.

Конечно, если у вас высокие доходы, сложная структура их получения или вы претендуете на большие вычеты, можно обратиться к налоговым консультантам, которые детально изучат вашу ситуацию и за определенную сумму или процент от возврата всё оформят.

Вкратце же процесс подачи налоговой декларации выглядит следующим образом:

• В январе вы получаете форму W2, где расписано всё, что вы заработали, и все налоги, которые уплатили. У меня на работе бухгалтер отдаёт эту форму прямо в руки. Если у вас в банке есть сберегательный счет, на который начисляются проценты (сейчас 0,01% годовых), он пришлёт еще одну форму W2.

• Вы платите за подписку на TurboTax ($30 в год) и заполняете налоговую декларацию, выполняя простые и понятные инструкции на сайте. Форму необходимо отправить до середины апреля (иногда этот срок могут продлить). Можно, конечно, всё сделать на сайте IRS бесплатно, но я бы не советовал, если вы не разбираетесь во всех тонкостях и не знаете всех вычетов.
• Всё. Хвалите себя за то, какие вы умные и как легко со всем справились. Ждите возврата, если на него претендуете. Да, налоги могут вернуть, если прежде вы заплатили больше, чем нужно.

Если претендуете на возврат, то после рассмотрения декларации (в течение нескольких дней) деньги будут перечислены вам на карту за пару недель. В прошлом году IRS вернуло гражданам около $60 млн налогов. Местные магазины и бизнесы всегда устраивают различные акции и предлагают скидки в период налоговых возвратов. С этими деньгами намного легче расставаться. Хотя я знаю случаи, когда налоги приходилось и доплачивать.

Лучше этого не делать. Всё-таки налоги в США — очень щепетильная тема, а неуплата налогов или сокрытие доходов очень серьёзно наказываются штрафом или тюремным заключением. Если у IRS возникнут вопросы к вашей налоговой декларации, её могут отправить на аудит.

По данным IRS, на аудит отправляют меньше 1% (0,7% в 2016 году) налоговых деклараций, поэтому если вы не скрываете миллионные доходы, беспокоиться вам не о чем. Но опять же, читайте всё внимательно и перепроверяйте данные — особенно в первый раз.

#финансы