Cколько страховых взносов нужно заплатить ИП
Рекомендация от налогового юриста Артура Дулкарнаева.
Индивидуальные предприниматели, как и организации, должны платить страховые взносы, причем вне зависимости есть ли у ИП наемные работники.
Индивидуальные предприниматели самостоятельно исчисляют сумму страховых взносов, которую они должны заплатить государству.
С 2017 года ФНС России контролирует правильность исчисления, полноту и своевременность уплаты страховых взносов.
Какие страховые взносы нужно заплатить
ИП без работников уплачивает страховые взносы:
- На обязательное пенсионное страхование.
- На обязательное медицинское страхование.
ИП без работников не должен платить взносы по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
Обязательное пенсионное страхование
То, сколько должен заплатить ИП зависит от его дохода за год. Величина дохода, например, отражается в книге учета доходов и расходов, которую обязаны вести все ИП на УСН.
- Если доход ИП за календарный год не превысил 300 тыс. руб., то в 2018 году нужно заплатить 26 545 руб. (фиксированный размер). В 2019 – 29 354 руб., в 2020 – 32 448 руб.
- Если доход ИП за календарный год превысил 300 тыс. руб., нужно доплатить еще 1% с дохода свыше 300 тыс. руб. Например, если доход ИП за 2018 год составил 700 тыс. руб., то нужно заплатить 26 545 руб. + 1% от 400 тыс. руб. Итого: 30 545 руб. Но существует предел – в любом случае вы не заплатите в 2018 году больше 212 360 руб.
Обязательное медицинское страхование
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в 2018 году составляют 5 840 руб. (фиксированный размер). В 2019 году – 6 884 руб., в 2020 – 8 426 руб.
Если вы ИП и заработали, например, в 2018 году 250 тыс. руб. дохода, то суммарно вам нужно заплатить 32 385 руб. (26 545 руб. + 5 840 руб.) страховых взносов. А если эту же сумму вы заработаете в 2019 году, то вам придется заплатить 36 238 руб. (29 354 руб. + 6 884 руб.) или на 12% больше.
Если вы заработали больше 300 тысяч рублей в 2018 году, то вам также нужно заплатить 32 385 руб. + 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей.
Сроки уплаты страховых взносов
- До 31 декабря нужно заплатить взносы в фиксированном размере. То есть до 31 декабря 2018 года вам нужно заплатить 32 35 руб.
- До 1 июля нужно заплатить взносы в размере 1% от дохода свыше 300 тыс. руб.
До 2 июля 2018 года уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное страхование предприниматели, которые заработали за 2017 год свыше 300 тыс. руб. дохода. Это связано с тем, что 1 июля 2018 года приходится на воскресенье - окончание срока переносится на ближайший рабочий день, 2 июля, понедельник.
Как платить взносы, если стал ИП в середине года
Если вы стали ИП не с начала года, то фиксированный размер взносов определяется пропорционально количеству календарных месяцев начиная с месяца, когда вы зарегистрировались в качестве ИП.
Что надо запомнить
- ИП без работников платят страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование.
- В 2018 году страховые взносы в фиксированном размере,32 385 руб.,нужно заплатить до 31 декабря 2018 года.
Размер страховых взносов в фиксированном размере не зависит от величины дохода и самого его наличия.
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере 1% от дохода свыше 300 тыс. руб. за 2018 год уплачивается до 1 июля 2019 года.
Моя электронная почта: dulkarnaev@mail.ru.
Странно, что в статье не сказано важное - о возможности получить вычеты при уплате налогов (или это будет отдельно? но анонсировать надо было бы).
Ведь на сумму 32 385 руб. + 1% от доходов свыше 300 тысяч рублей можно уменьшить налоговые выплаты:
- снижать поквартально на сумму страховых взносов авансовые платежи (при условии оплаты последних до конца квартала на 100% дли ИП без работников, на 50%, если есть работники)
- 1% от доходов свыше 300 тысяч р. вычесть из итогового налога за год (при условии оплаты до этого 1% свыше 300 тыс. р. до уплаты самого налога - не надо тянуть до 2-го июля; наверное тоже 100 и 50% в зависимости от наличия работников).
Добавлю, что квитанции можно сформировать онлайн. Вот инструкция в 3 шага:
http://www.prolingvo.info/ip/oplata_nalogov_onlayn/strakhovye_vznosy_2018.php
Уточню фразу (иначе меняется смысл):
- снижать поквартально авансовые платежи на сумму страховых взносов (при условии оплаты последних до конца квартала; вычет равен 100% для ИП без работников и 50%, если есть работники)
т.е. важно платить страховые взносы поквартально - только в этом случае можно воспользоваться вычетом (если оплатить страховые взносы разом за весь год, то вычет на 1/4 возможен только за тот квартал, в котором делалось перечисление).
Рассчитать страховые взносы ИП можно с помощью калькулятора на нашем сайте https://www.iloveip.ru/calculator/
Как удобно, всего тремя кликами мышки мы наблюдаем рост страховых взносов. Т.е., если я вдруг буду ИП в рф, то даже работая в минус, я буду должен заплатить за 2018г - 32 385,00 руб., я правильно понял?