Вопросы Редакция vc.ru
4 608

Как организовать выплаты клиентам и избежать проблем с налоговой

Добрый день.

Допустим, есть некий сайт, суть которого — периодические выплаты клиентам (на счет в банк, на карту и так далее). Проект законный и чистый — это не казино, не азартные игры, не пирамида.

Но есть два вопроса:

  • Как лучше организовать бизнес, то есть как легализоваться? Если оформить ИП под 6% УСН, то получается, что нужно платить налог фактически с оборота, то есть с тех денег, которые выводятся клиентам. Если оформить ИП под 15% УСН, то получается, что нужно как-то документально подтверждать расходы? Но как?
  • Как юридически снять с бизнеса ответственность за оплату налога на доходы пользователей?

Отвечает Евгений Рябов, основатель юридического сервиса «Адвоклик»

Если я правильно понял суть вопроса, то он касается случая, при котором бизнес в своей основе имеет посредническую (агентскую) модель, получает на входе денежные средства от одного вида клиентов, пропускает через себя весь денежный поток и на выходе переводит денежные средства клиентам другого вида за вычетом своего агентского вознаграждения.

Если речь идет именно о таком бизнесе, то как в случае с 6%-системой, так и в случае с 15%-системой, та денежная масса, что подлежит выводу клиентам в качестве их вознаграждения при определении налоговой базы не учитывается.

Данная позиция в полной мере соответствует содержанию пп. 9 п. 1 ст. 251 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которым при определении налоговой базы не учитываются доходы в виде имущества (включая денежные средства), поступившего комиссионеру, агенту и (или) иному поверенному в связи с исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому договору или другому аналогичному договору.

Что касается снятия ответственности за уплату налога пользователями, то здесь включается такое понятие как «налоговый агент». В соответствии с пп. 1, 2 ст. 226 Налогового кодекса РФ к налоговым агентам относятся организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, если они являются источниками доходов физического лица, за исключением случаев, предусмотренных отдельными статьями Налогового кодекса РФ.

В статьях Налогового кодекса РФ, предусматривающих исключение из этого правила, говорится про довольно специфичные виды бизнеса, в основном связанные с рынком ценных бумаг, потому «обычный убероподобный» бизнес (а мы говорим, как я понял, именно о таком) подчиняется общему правилу. Действительно, употребление вполне уже нарицательного имени «убер» крайне удачно вписывается в рассматриваемую нами ситуацию.

Так, многие компании, «организующие» частные перевозки используют бизнес-модель, при которой они являются лишь посредниками между клиентами и перевозчиками (водителями). По такой модели работают также различные сервисы-агрегаторы, позволяющие клиенту получить услугу (работу) не от самого сервиса, а от другого лица, являющегося также клиентом сервиса.

При таких моделях, несмотря на то, что весь денежный поток проходит черезкомпанию-организатора бизнеса, юридически один клиент получает вознаграждение от другого клиента, при этом компания исполняет лишь функцию передачи такого вознаграждения.

Поскольку в таких случаях один клиент получает вознаграждение от другого клиента, а не от самой компании, то компания налоговым агентом не является, а значит и не несет никакой ответственности за неуплату таким клиентом налогов за полученное через такую компанию вознаграждение.

Поэтому в случае, если ваш бизнес построен по модели, в которой именно ваша компания является источником дохода пользователей, перестройте свою модель таким образом, чтобы ваша компания являлась только лишь посредником (агентом, организатором), а источником дохода одних пользователей были другие пользователи. Этим вы снимите с себя риски, связанные с неуплатой пользователями НДФЛ.

#вопросы #Право

Материал опубликован пользователем. Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

Написать
{ "author_name": "Редакция vc.ru", "author_type": "self", "tags": ["\u043f\u0440\u0430\u0432\u043e","\u0432\u043e\u043f\u0440\u043e\u0441\u044b"], "comments": 12, "likes": 13, "favorites": 1, "is_advertisement": false, "subsite_label": "ask", "id": 14100, "is_wide": true, "is_ugc": true, "date": "Fri, 11 Mar 2016 17:27:13 +0300" }
{ "id": 14100, "author_id": 2, "diff_limit": 1000, "urls": {"diff":"\/comments\/14100\/get","add":"\/comments\/14100\/add","edit":"\/comments\/edit","remove":"\/admin\/comments\/remove","pin":"\/admin\/comments\/pin","get4edit":"\/comments\/get4edit","complain":"\/comments\/complain","load_more":"\/comments\/loading\/14100"}, "attach_limit": 2, "max_comment_text_length": 5000, "subsite_id": 199125 }

12 комментариев 12 комм.

Популярные

По порядку

Написать комментарий...
4

Согласен с Alex Sunder, собственно, я являюсь представителем компании DengiOnline.com - предоставляем сервис приёма платежей и массовых выплат. По любым вопросам готов проконсультировать.

Ответить
1

Спасибо! Очень полезная статья, давно интересовался этой стороной бизнеса в интернете. От себя предлагаю продолжение темы: Полная юридическая составляющая, для владельцев крупных IT-ресурсов в ru-нете.

Ответить
1

Принципиально согласен с позицией автора в вопросе удержания НДФЛ. Однако в вопросе недостаточно вводной информации (что за периодические выплаты и на каком основании они производятся), чтобы с уверенностью говорить о возможности использования агентской модели. Позиция контролирующих органов заключается в том, что организация не имеет установленных обязанностей по удержанию НДФЛ только в случае, если не является для физических лиц источником дохода. Опять же из фактических данных не следует, что выплаты осуществляются пользователям по поручению каких-либо третьих лиц, что сам сервис является P2P площадкой и т.д.

Ответить
0

Евгений Рябов,вы описали модели, когда в обороте КОМПАНИИ,А вопрос был
Если выплаты физикам с которыми нет и не будет агентского договора. Как быть?

Ответить
0

никак, платить НДФЛ и еще мало какой банк будет это процессить

Ответить
0

процессинг и не нужен, для этого есть программисты, которые будут писать скрит которые через API будут рассылать деньги.
А вот НФЛН это весело...

Ответить
0

Программисты пишет скрипт который через API обращается к... та-да-да-дам! процессингу банка. Даже если вам кажется что программисты там что-то напишут и это будет работать — нет это не так. В любом случае вы в итоге упретесь в банк.

Ответить
0

Да вот посредническая, консультационная деятельность - самый беспроиграшный вариант, многие так делают)

Ответить
0

можно поподробнее?

Ответить
0

Хм... Рассуждая так, как описано в статье придется получать еще и финансовую лицензию на "платежную систему".

Ответить
0

Тоже очень интересен данный вопрос. Именно из-за этой проблемы не полетели многие стартапы.

Ответить
0

Так полно ж проектов, которые занимаются решением подобных вопросов. Достаточно вбить в поиске "Массовые выплаты" и выйдет целый список.

Наш проект долгое время сотрудничает с ребятами из http://payin-payout.net, никаких нареканий нет, всё достаточно удобно.

Ответить
0

Прямой эфир

[ { "id": 1, "label": "100%×150_Branding_desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox_method": "createAdaptive", "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "ezfl" } } }, { "id": 2, "label": "1200х400", "provider": "adfox", "adaptive": [ "phone" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "ezfn" } } }, { "id": 3, "label": "240х200 _ТГБ_desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fizc" } } }, { "id": 4, "label": "240х200_mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "flbq" } } }, { "id": 5, "label": "300x500_desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "ezfk" } } }, { "id": 6, "label": "1180х250_Interpool_баннер над комментариями_Desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "h", "ps": "bugf", "p2": "ffyh" } } }, { "id": 7, "label": "Article Footer 100%_desktop_mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet", "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fjxb" } } }, { "id": 8, "label": "Fullscreen Desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fjoh" } } }, { "id": 9, "label": "Fullscreen Mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "phone" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fjog" } } }, { "id": 10, "disable": true, "label": "Native Partner Desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "clmf", "p2": "fmyb" } } }, { "id": 11, "disable": true, "label": "Native Partner Mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "clmf", "p2": "fmyc" } } }, { "id": 12, "label": "Кнопка в шапке", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "p1": "bscsh", "p2": "fdhx" } } }, { "id": 13, "label": "DM InPage Video PartnerCode", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet", "phone" ], "adfox_method": "createAdaptive", "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "h", "ps": "bugf", "p2": "flvn" } } }, { "id": 14, "label": "Yandex context video banner", "provider": "yandex", "yandex": { "block_id": "VI-223676-0", "render_to": "inpage_VI-223676-0-1104503429", "adfox_url": "//ads.adfox.ru/228129/getCode?pp=h&ps=bugf&p2=fpjw&puid1=&puid2=&puid3=&puid4=&puid8=&puid9=&puid10=&puid21=&puid22=&puid31=&puid32=&puid33=&fmt=1&dl={REFERER}&pr=" } }, { "id": 15, "label": "Плашка на главной", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet", "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "p1": "byudx", "p2": "ftjf" } } }, { "id": 16, "label": "Кнопка в шапке мобайл", "provider": "adfox", "adaptive": [ "tablet", "phone" ], "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "p1": "byzqf", "p2": "ftwx" } } }, { "id": 17, "label": "Stratum Desktop", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fzvb" } } }, { "id": 18, "label": "Stratum Mobile", "provider": "adfox", "adaptive": [ "tablet", "phone" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "pp": "g", "ps": "bugf", "p2": "fzvc" } } }, { "id": 19, "label": "Тизер на главной", "provider": "adfox", "adaptive": [ "desktop", "tablet", "phone" ], "auto_reload": true, "adfox": { "ownerId": 228129, "params": { "p1": "cbltd", "p2": "gazs" } } } ]
Приложение-плацебо скачали
больше миллиона раз
Подписаться на push-уведомления