2020: Криптовалюты и их регулирование в мире

Капитал, который вращается в криптовалюте, исчисляется миллиардами долларов. Правительство стран уже вынуждено считаться с никому не понятным цифровым денежным суррогатом. В каждой стране созданы отдельные правовые нормы, которые делают невыгодным инвестирование в криптовалюты. Копирайтер решил провести исследование по данной теме. Благодаря нему каждый сможет понять что это вообще такое, почему и как криптовалюта влияет на привычный нам финансовый мир и долго ли будет еще длиться эра цифрового золота:

• Что такое криптовалюта и с чем ее едят?
• Криптовалюты с технической стороны.
• Криптовалюты с юридической стороны.
• Правовой статус и налогообложение криптовалют в разных странах.
• Стартапы на основе блокчейна и криптовалют.
• Борьба власти с криптосообществом.
• К чему приведет развитие блокчейн-технологий?

И так, поехали.

Для начала давайте вспомним как все начиналось. В самом начале биткоин ничего не стоил. Его можно было добыть при помощи обычного компьютера. Причем в больших объемах. Все считали биткоин больше забавой, ведь «можно взять и напечатать себе денег при помощи ноутбука». Как любое начинающее движение, многие его не воспринимали в серьез. До того, пока биткоин резко не поднялся до 300 долларов, потом 500, потом 700 и тарам-тарам – сегодня 1 BTC выше 16 000 тысяч долларов, а сама индустрия обрела, верней, стала употреблять в больших объемах настоящий ресурс – электричество.

Итог: забавная штука, не стоящая и гроша, но основанная на технологии, которую не понимает 90% пользователей, плавно переросла в конкурентноспособный аналог привычной нам финансовой системы. Забавно, правда?

Если простыми словами, в основе криптовалюты – криптография (наука о шифровании информации). На ней строится любая система передачи данных, в том числе и банковская. Особенность в том, что сама архитектура цифровых монет состоит из блоков, в которые можно поместить любую информацию – блокчейн. Сама технология подразумевает абсолютную прозрачность и открытость информации всем людям. Именно с таким позиционированием сторонники криптосообщества пропагандировали криптовалюту сначала, мол, они борются с прогнившей бюрократической системой и тоталитарным контролем властей. Вот только какой-то там конфиденциальностью данных здесь и не пахнет. Можно даже сказать наоборот – дешифрованием, где все публично и открыто. Например, каждый биток содержит в себе всю историю операций с ним (с каких кошельков, куда, сколько и т.д.).

Благодаря функции хранения информации, криптовалюта не особо подходит в качестве финансового инструмента, ведь изо дня в день обрастает данными, а это тянет за собой использование больших мощностей не только для обслуживания сети, но и для хранения данной инфы. Благодаря этому транзакции в системе биткоин обрабатываются со скоростью порядка 60 транзакций в секунду, тогда как в современной платежной системе данная цифра достигает 60 тысяч…

Вы спросите, а как же тогда анонимность и децентрализация, которые также послужили росту популярности криптовалюты!?

Во-первых, прошу не путать конфиденциальность и анонимность. Второе – да, свойственно криптовалюте. Верней, было свойственно и было ли вообще? Если логически подумать, для обмена криптовалюты на фиатные деньги нужен банковский счет. Соответственно, каждая криптобиржа, да и сам биткоин где-то числится за юридическим лицом с банковским счетом. Ведь вы отправляете туда фиат, а получаете виртуальный актив, и наоборот.

Дальше. Если вы даже и расплатитесь ним, например, за услуги – вся цепочка манипуляций с криптовалютой будет отображаться в публичных блоках. То есть, если вас в чем-то заподозрят и найдут вашу связь с криптокошельком – выйдут на всех оппонентов, с которыми вы связаны. А тут может быть достаточно сумбурная ситуация... И это одна из причин, почему по сей день очень мало компаний принимают платежи в криптовалюте, тем самым ограничивается развитие биткоина в качестве финансовой системы. Тем не менее, есть и исключения.

Параллельно правительства стран не могли допустить непонятное происхождение средств между людьми, ведь это сулит беспорядки и терроризм. Поэтому сегодня уже практически на всех популярных криптобиржах для торговли и вывода средств нужно подтвердить свою личность – выслать сканы паспорта и свое фото. Деятельность таких компаний не попадает под закон «О банковской тайне», и органы власти с легкостью могут использовать эти данные. Как вы видите, анонимность в криптовалюте понятие относительное и имеет место быть пока речь не зайдет о конвертации в фиат.

Что касается децентрализации… Да, в целом система децентрализована. Если что-то и можно отнести к полной децентрализации тут – разве что компьютерные мощности майнеров, которые разбросаны по всему миру.

А заключается децентрализация в следующем. Вся передача данных происходит по средству «Нод» - компьютеры-узлы, через которые распределяется информация между пользователями, состоящими в сети криптовалюты.Полную Ноду может сделать любой владелец обычного ПК или сервера. Именно с таких инициаторов и состоит сеть того же биткоина или эфириума. Они образовывают независимую паутину распределительных точек, которая устойчива к отказам – буквально децентрализованный интернет на основе провайдеров. Но! Какой бы децентрализованная сеть не была, здесь также есть своя гонка, где лидерство о контроле, например, биткоина, делят между собой США (25%), Германия (19,5%) и Франция (6,3%):

Что касается второй по популярности криптовалюты – эфириума. Здесь картина немножко другая: США (25,8%), Китай (16,34%) и Германия (9,3%).

С юридической стороны криптовалюты находятся в так называемом правовом коллапсе. Верней, находилось до недавних пор. Сначала правительство даже самых продвинутых стран оказалось в некотором ступоре, когда дело зашло о попытках дать внятное обозначение цифровому золоту. Где-то крипту признали платежным средством, где-то – расчетной денежной единицей, где-то – товаром, а где-то – инвестиционным или виртуальным активом. Такое разнообразие обозначений явно в пользу криптовалют, как вы считаете? Единственное, признать биткоин альтернативой иностранной валюте отказались наотрез все. В результате, каждая страна сделала свою формулировку и по сей день каждая формирует свои нормы регулирования данного феномена. И это не удивительно, ведь вся загвоздка заключается в как бы двойной функции криптовалюты. С одной стороны – она выступает в качестве носителя информации, например, в первом биткоине были зашифрованы весьма интересные банковские счета, открытые в банках Кипра. С другой стороны, она приобрела популярность в качестве финансового инструмента – сначала, пока еще биткоин можно было назвать анонимным, им активно расплачивались в Даркнете. Затем, по мере появления, скажем так, аналогов битка, начали штамповаться биржи для торговли криптовалютами, тем самым создавая вокруг него свою, полноценную финансовую инфраструктуру. Она выросла до таких масштабов, что на сегодня ее можно назвать отдельным, полноценным рынком, на котором вращаются миллиарды долларов. После начали появляться стартапы и в других сферах. И все это без каких-либо юридических проволочек…

• Зеленый – имеет правовой статус

• Желтый – ограниченный

• Салатовый – внеправовой

• Красный – незаконный
• Серый – неизвестно
  

С одной стороны кажется возмутительным изымать налог с роста курса. Мы же не платим налог при обмене, например, доллара на рубль или гривну? Так почему же власти решили облагать держателей криптовалюты налогом? По моему мнению есть две причины:

1. Коммерческая основа. Большинство популярных криптовалют просто зависят от популярности и торговли. Чем больше пользователей кошельков, тем больше стоимость. Но данная пирамидальная схема приобрела глобальные масштабы, где, ко всему, задействованы немалые мощности...

2. Она может содержать данные, которые вовсе не относятся к самой транзакции, а это уже чревато неконтролируемой утечкой информации. Особенно легко это сделать, если ты передаешь данные параллельно триллионам похожих операций. Это вовсе не выгодно для деятельности «старой школы», поэтому она всячески старается отбить все желание учувствовать в криптодвижении. Тем не менее, сегодня криптовалюта в обиходе практически во всех странах мира. «Деньги человечества» уже бросают достаточно большую тень на финансовые системы, и правительства стран просто вынуждено реагировать на сложившеюся ситуацию (или делают такой вид). Они внедряют правовые нормы на законодательном уровне. Вот как развязывают образовавшейся коллапс самые продвинутые страны:

Правовой статус: 100% средство платежа.

Стадия регулирования: Официальное название - «криптоактивы». С апреля по октябрь идет разработка стандартизации аудитов обращения криптовалют. Есть методика оценки блокчейн-стартапов от Министерства экономики.

Банки, которые работают с криптовалютами: Bank of Yokohama, SBI Sumishin Net Ban.

Налогообложение: Налогообложение здесь довольно жесткое – до 55% от прибыли.

Правовой статус: Все сложно. Рассматривается в трех направлениях: Аналог денег / Собственность / Биржевый товар.

Стадия регулирования: Подошли к регулированию криптовалют со стороны ценных бумаг и майнинга. В каждом штате свои правовые нормы.

Банки, которые работают с криптовалютами: ???

Налогообложение: Есть специальные сервисы для учета налогооблагаемой базы. В зависимости от формата использования может взыматься налог на прибыль (15-35%) или полное освобождение от налогов

Правовой статус: подошли с двух сторон: частные деньги и финансовый инструмент.

Стадия регулирования: официально признали финансовым инструментом, под которым обозначают любую денежную стоимость в цифровом виде. Практически полностью сформированы правовые нормы регулирования.

Банки, которые работают с криптовалютами: Банкам рекомендовали воздержаться от деятельности с криптовалютами пока не урегулируются все моменты.

Налогообложение: По большому счету, облагается только коммерческая деятельность, при которой идет купля/продажа монет в короткий промежуток времени (до 1 года). Налог на прибыль 14-45%. Может применяться несколько налогов.

Правовой статус: Виртуальный актив. Подошли со стороны блокчейн-технологий.

Стадия регулирования: Вместо регуляционных норм для криптовалюты изменили свое законодательство. Ожидается, что к 2021 году будет предоставлена самая продвинутая нормативная база, которая позволит даже заверять подлинность цифрового искусства.

Банки, которые работают с криптовалютами: Банк SEBA – ввиду репутации Швейцарии в сочетании с услугами самого банка – это самый актуальный вариант для хранения и конвертации крипты в фиат на сегодняшний день.

Налогообложение: Попадает под налог на имущество (0,3-0,5%) Считается «Чистым» активом и рост цены не облагается налогами. Под налогообложение подпадает коммерческая деятельность, например, майнинг.

Правовой статус: Альтернативное платежное средство.

Стадия регулирования: Одна из первых приняла законы по регулированию криптовалют. До 2019 года стала центром этой индустрии, где было зарегистрировано более 500 криптокомпаний. Правовые нормы позволяют вести деятельность по всему миру. После скандала в 2019 году по отмыванию более 220 млрд. долларов через Danske Bank, ужесточила правила регуляции и регистрации подобных компаний.

Банки, которые работают с криптовалютами: ???

Налогообложение: Не облагается НДС. ICO проекты не облагаются налогами до момента распределения прибыли. Подоходный налог отсутствует. Все налогообложение ложится на клиента и регулируется правовыми нормами его страны. Если он резидент Эстонии - 7%.

Правовой статус: Числится как товар или услуга. Действует «песочница», которая позволяет криптостартапам работать первые 6 месяцев без каких-либо лицензий.

Стадия регулирования: В качестве ценных бумаг криптовалюта остается в серой зоне и здесь до сих пор разрабатываются правовые нормы для работы с цифровыми активами. Поэтому в Сингапуре не разрешено вести с ними коммерческую деятельность местным жителям, а также ограничен доступ к рынку гражданам США.

Банки, которые работают с криптовалютами: ???

Налогообложение: Есть несколько уровней налогообложения. Облагается любая коммерческая деятельность в размере 17%. Действует безналоговая бартерная система при обмене биткоина на товар или услуги. При получении дохода от продажи в качестве товара или услуги – 7%. Правовая база очень многогранна в коммерческой деятельности. Есть правовые нормы касательно двойного налогообложения, налоги на выплаты, дивидендов и роялти.

Есть и другие юрисдикции, где можно начать криптобизнес, например, Австралия, Франция, Беларусь или Великобритания. В целом, регуляторы стран хоть и признали криптовалюту и отнесли ее в правовое поле, само обозначение, а также регулирование по сей день остаются очень туманными. Это дает возможность по праву сказать, что криптовалюты на конец 2020 года по-прежнему останутся в «серой зоне». В большинстве случаев налогообложение касается исключительно коммерческой деятельности. Практически везде присутствуют требования по внесению криптовалют в налоговые декларации, в том числе и физ. лицами, а сами налоги платятся исключительно от дохода и составляют от 7 до 55%.

Тем не менее, есть юрисдикции, где цифровые активы вовсе не облагаются налогами и обременены минимальными требованиями в учете. Например, Беларусь и Великобритания.

Казалось бы, Беларусь сделала несколько шагов назад в своем развитии из-за политической ситуации, тем не менее, здесь для криптоинвесторов успели заложить основу. Как таковое понятие «криптовалюта» и «токен» здесь отсутствуют, их заменяет общее понятие – «цифровой знак». Также здесь разрабатывается отдельная среда для ИТ-компаний – «Парк высоких технологий». Криптокомпании-резиденты парка имеют возможность вести всестороннюю деятельность в своей сфере и не облагаются какими-либо налогами.

Что касается Великобритании, здесь позиция касательно криптовалют не изменилась с момента появления данного феномена. Они обозначаются как цифровой актив, который добыт с помощью сложных математических вычислений. Соответственно, налогообложение и регулирование сферы здесь на том же уровне...

Особенность блокчейна – многогранность. Можно выделить две вытекающих с технологий – финансовые инструменты и обработка данных. Огромных объемов данных. Тем не менее, 80% стартапов данной сферы «раскалывают» целостность первой криптовалюты и основывают свои идеи на одной из многих возможностей данной технологии. В результате, инвесторам представлено изобилие проектов, которые связаны либо с биржевой экономикой, либо с обработкой данных.

Также, есть два нюанса, которые стопорят всю индустрию. Первый: создать децентрализованную распределительную сеть данных без практического применения технологии (имеется ввиду без торговли) – очень трудоемкое занятие. Второй: кому может быть выгодна абсолютная прозрачность в мире, где информация – вторая нефть?

Тем не менее, помимо первопроходца – биткоина и его корпоративного собрата – эфириума, есть и успешные проекты в сфере здравоохранения, логистики, недвижимости и ИТ. Вот несколько интересных примеров:

#логистика

Блокчейн для торгово-розничных сетей: отслеживание поставок вплоть до полок в магазине.

Provenance внедрили решение для отслеживания продуктов от производителя до полок супермаркетов. В результате каждый товар получил "цифровой паспорт", что позволило сократить риски, повысить доверие покупателей и повысить эффективность бизнеса.

#недвижимость

Брокерская блокчейн-сеть недвижимости США, Великобритании и Европы.

Позволяет легально покупать недвижимость в любой точке мира благодаря честным сделкам с мультиподписями. Проект постоянно вводит новые возможности. Например, покупку недвижимости в кредит.

#драгоценные_металы #бриллианты

Ведение учета алмазов и других предметов роскоши.

Компания прославилась внедрением блокчейна в рынок алмазов. Платформа хранит информацию о более 1 миллиона алмазов. Цель проекта: подтвердить подлинность, оперируя информацией о происхождении алмаза, цвете, огранке, прозрачности, весе в каратах, номере сертификата и другое.

#media #content #платформеннаяэкономика #AC #криптовалюта #AC_coin

Мультимедийная сеть

Мастерская Копирайтера - платформа для деловой активности в сети и подготовки контента. В основе концепта сочетание технологий и творчества, которые выражены виртуальным активом AC-coin и пользовательским решением для работы со словом. Проект на стадии первичного размещения токена.

Проекты в области блокчейна буквально формируют платформенную экономику, где стоимость, например, каждого алмаза, купленного через платформу, прямым образом сказывается на стоимости самого токена (монеты) в целом. В результате, инвесторам есть смысл не только вкладывать в алмазы, но и быть участниками самой сети.

Можно сказать, что блокчейн-проекты формируют, верней, направлены на узкие ответвления глобальной экономики. Они формируют полноценную финансовую систему для одной сферы, но в глобальных масштабах. В результате, ценность виртуальных активов прямым образом связана с товаром или услугой на всем рынке, но не привязана к курсу обычных валют или стоимости акций одной компании. Казалось бы, ничего плохого или незаконного в этом нет. И даже наоборот, блокчейн-проекты способны систематизировать сферы и индустрии, а для глобального контроля лучше и не придумать. Представьте, если вывести все показатели, например, мировой нефтепромышленности в одну шкалу – стоимость ее токена…

Так почему же власти до сих пор не могут прийти к согласию и разработать стандарты?

Многие участники той или иной криптосистемы убеждены, что власти стремятся к абсолютному контролю над ними, что они всячески препятствуют развитию аналоговых денег, борются с анонимностью и т.д. Да, контроль финансов – это единственный нужный пульт для управления человеком, компанией, страной, индустрией, да чем угодно. С финансовой отчетности можно узнать что и когда вы кушали, куда ездили, во что одеты и на каких простынях спите. Но! Переживать по этому поводу сильно не стоит. Все эти данные нужны и полезны только в больших объемах. Благодаря ним, они рассчитывают, например, сколько нужно насажать риса, чтоб прокормить китайцев в следующем году и т.д.

Лично я вижу лишь одну причину, почему цифровые активы до сих пор не заменили привычные нам деньги. Как говорилось выше, есть проекты, которые взяли одно преимущество криптовалюты и на ее основе выстроили свою идею. Отсюда появляются биржевые токены – монеты, которые предназначены исключительно для торговли. Они ничем не подкреплены и не стремятся достичь каких-либо полезных целей. Такие проекты фактически построены на спекуляциях и у правительства явно к ним претензии, хотя с юридической стороны предъявить их сложно…

или

Государства не могут оставить без внимания перспективность и масштабность амбиций блокчейн-технологий и что они делают? Запускают разработку CBDC – Цифровая валюта центрального банка. Ее предназначение – стать аналогом бумажных денег. Что же будет, если государственные криптовалюты все же запустят?

Осмелюсь предположить следующее. Представьте, что все ваши транзакции, покупки и переводы в рамках одной валюты обслуживаются одним банком. Исчезнут частные банки, а с ними какие-либо комиссии по транзакциям. У каждого человека или компании будет свой «финансовый паспорт», который в полной мере даст общую картину о вашем финансовом состоянии. И такая информация будет у каждого государства, чью криптовалюту вы используете. Поскольку у каждой страны будет своя «цифровая монета», которая подкреплена всем тем же, что и обычная валюта, в том числе и ресурсами страны, ее торговля заменит торговлю облигациями, а ввиду особенностей блокчейна, какие-либо спекуляции в плане «напечатать себе денег» станут невозможными для государств. В результате, международная финансовая система станет прозрачной, как слеза, и начнется настоящая бойня, где каждая сделка и договоренность между странами прямым образом будет сказываться на стоимости ее криптовалюты, а значит и валюты в целом.

При таком раскладе биткоин выполнит свою функцию и его надобности больше не будет, но при этом ничего не изменится. Разве что пропадут посредники, которые и формируют рынок. Вместо них начнут влиять на экономику узкоотраслевые токены, как в примерах выше. С учетом их глобального, но узкого направления ценность государственных криптовалют во многом будет зависеть от количества их присутствия в капитализации «узкоотраслевых монет». В результате, у стран появится возможность бороться за контроль целых индустрий на глобальном уровне…

Реальность такова, что на конец 2020 года криптовалюты по-прежнему остаются в «правовом коллапсе», а разработка «государственных криптовалют» всего лишь на стадии тестирования и исследований. В индустрии уже консолидируются миллиарды долларов, и с целью контролировать происхождение и оборот данных средств регуляторы каждой страны вводят самые разные правовые нормы, которые только усугубляют отношение к криптовалютам.

Подводя итог, можно смело сказать, ввиду многогранности и сложности блокчейна, по-настоящему полезных и успешных проектов в данной сфере крайне мало. В недалеком будущем развитие криптовалют приведет к абсолютной прозрачности финансовых отношений – это факт. Касательно блокчейна в концепте децентрализованной сети хранения информации – это явное будущее биткоина и эфириума. А все нововведения начнут ощущаться с развитием узкоотраслевых токенов. Именно они станут тем связующим звеном в переходе на новый этап «глобальной экономической эволюции»...