Налоги и кассовые разрывы: как предпринимателю не утонуть в цифрах
Кассовый разрыв — источник кризисных ситуаций в бизнесе, который возникает даже у стабильных компаний. Разобраться, как предотвратить и преодолеть кассовые разрывы, возможно с правильными инструментами, пониманием причин и точным расчётом.
Алексей Вельчев — основатель рекламного агентства NIMB Digital. Под его руководством агентство выстроило прозрачную систему KPI, что позволило увеличить эффективность команды на 40% и клиентскую базу в три раза за два года.
Нужно настроить систему показателей для роста бизнеса? Пишите в Telegram — разработаем KPI под специфику компании.
Содержание
Кассовый разрыв — это как холодильник перед зарплатой: вроде жив, но пусто. Только в бизнесе это стоит гораздо дороже и может привести к серьёзным финансовым последствиям. Управление кассовым разрывом — ключевой навык для компаний, которые хотят сохранить устойчивость и избежать излишнего стресса.
Кассовый разрыв простыми словами
Что это и почему он случается даже у успешных компаний
Кассовый разрыв — временный дефицит денежных средств, когда компания не имеет достаточно денег, чтобы покрыть текущие обязательства. Причина — несоответствие между поступлением денег и обязательными платежами, даже если бизнес приносит прибыль «на бумаге».
Разница между прибылью на бумаге и деньгами в кассе
Прибыль — это разница между доходами и расходами за период. Но эта прибыль не всегда отражает реальный денежный поток. Выручка может быть зафиксирована, а деньги — поступить позже, из-за чего возникает кассовый разрыв.
Причины кассовых разрывов
Причины кассового разрыва разнообразны и зачастую комплексны. Даже у устойчивых компаний проблемы с денежными потоками могут возникать по разным причинам — от неожиданных налоговых обязательств до задержек в оплате со стороны клиентов. В этом разделе рассмотрены ключевые факторы, способные спровоцировать дефицит ликвидности.
- Налоги «подкрались незаметно»
Растущие налоговые обязательства часто не учитываются в момент планирования. В 2024–2025 гг. динамика изменения налоговых ставок в России (в среднем рост на 3–5% в ключевых налоговых платежах) приводит к неожиданным выплатам без времени на подготовку.
- Задержки оплат от клиентов
Средний срок задержки платежей среди российских компаний достигает четырнадцати дней, что серьёзно влияет на ликвидность. Особенно это выражено в сегментах B2B и строительстве.
- Планы без учёта сезонности
Предприятия с ярко выраженной сезонностью, например, в розничной торговле и сельском хозяйстве, часто игнорируют необходимость резерва на периоды низкой активности, что ведёт к кассовому разрыву.
- Любовь к долгим инвестициям без подушки
Финансирование крупных проектов с долгим циклом окупаемости без создания резервного фонда создает дефицит наличности на текущую деятельность.
Как посчитать кассовый разрыв
Точный расчёт кассового разрыва — ключевой шаг для управления ликвидностью компании. Простая формула позволяет быстро определить, хватает ли наличных средств для покрытия текущих обязательств.
Простая формула для предпринимателя (без Excel-мастера)
Кассовый разрыв = обязательные платежи – (начальный остаток + поступления).
Для расчёта нужны:
- Начальный остаток денежных средств — сумма денег на счетах и в кассе на начало периода.
- Запланированные поступления — все ожидаемые денежные поступления за выбранный период (день, неделю, месяц).
- Планируемые обязательные платежи — это расходы предприятия, включая налоги, зарплату, аренду, коммунальные и другие обязательные выплаты.
Если значение положительное — кассового разрыва нет, денег достаточно для покрытия всех обязательств.
Если результат отрицательный — возникает дефицит денежных средств, то есть кассовый разрыв, требующий внимания и решения.
Примеры для малого бизнеса
Компания занимается установкой систем умного освещения. На начало месяца на счетах есть 80 000 рублей, запланированные поступления за месяц составляют 220 000 рублей. При этом обязательные платежи за аренду, зарплаты, налоги и прочие расходы достигают 400 000 рублей. По формуле кассовый разрыв рассчитывается как 80 000 + 220 000 − 400 000 = −100 000 рублей.
Несмотря на ожидаемые доходы, в текущем месяце компании не хватает 100 000 рублей для оплаты своих обязательств. Такая ситуация сигнализирует о необходимости поиска дополнительных источников финансирования или пересмотра графика платежей.
Этот пример наглядно показывает, как простой расчёт помогает выявить финансовую «дыру» и принять меры до того, как кассовый разрыв приведёт к серьёзным проблемам.
Способы закрыть кассовый разрыв
Когда кассовый разрыв уже выявлен или близок к наступлению, важно оперативно принять меры для его устранения. Существует несколько проверенных инструментов и стратегий, которые помогают покрыть дефицит и восстановить финансовый баланс.
Некоторые меры требуют переговоров и договорённостей, другие — привлечения внешних ресурсов, а третьи — создания финансовых резервов для предотвращения повторных разрывов.
- Отсрочка и договорённости с поставщиками
Переговоры о переносе сроков оплаты позволяют выиграть время для получения платежей от клиентов и планирования бюджета.
- Кредиты, факторинг и другие инструменты
Использование производных финансовых инструментов помогает временно покрыть дефицит. В 2024 году факторинг в России вырос на 15 %, что свидетельствует о тренде на использование внешнего финансирования для ликвидности.
- Резервный фонд (который вы ещё не сделали, но пора)
Формирование резервов на экстренные случаи снижает зависимость от внешних факторов. Оптимально иметь «подушку» на три-четыре месяца деятельности.
Как не допускать кассовых разрывов
Профилактика кассовых разрывов — залог финансовой стабильности бизнеса. Системный подход к планированию платежей, контролю дебиторской задолженности и разумному распределению ресурсов помогает избежать дефицита средств и сохранять устойчивость даже в нестабильных условиях.
Финансовый календарь налогов и платежей
Чёткое планирование дат и объёмов обязательных платежей позволяет снизить риски неожиданных затрат и контролировать денежный поток.
Контроль дебиторки: клиенты должны платить, а не кормить обещаниями
Систематический контроль дебиторской задолженности и жесткие условия к оплате ускоряют поступление денег.
Минимум «хотелок» до стабильного потока денег
Отсрочка крупных покупок и инвестиций до стабилизации денежных потоков предотвращает увеличение кассовых разрывов.
FAQ
- Что такое временной кассовый разрыв?
Временной кассовый разрыв — ситуация, когда кратковременно не хватает денег для оплаты текущих обязательств.
- Какой кассовый разрыв считается критическим?
Критическим считается кассовый разрыв, превышающий 15% от среднего месячного денежного оборота.
- Чем опасен отрицательный кассовый разрыв?
Он приводит к задержкам в зарплатах, неуплате налогов и потере доверия контрагентов.
- Как быстро закрыть кассовый разрыв в компании?
Быстрое закрытие достигается за счёт сочетания отсрочек, дополнительного финансирования и ускорения дебиторских платежей.
- Может ли кассовый разрыв случиться у прибыльного бизнеса?
Да, вследствие несогласованности графика поступлений и платежей даже прибыльный бизнес может столкнуться с дефицитом наличности.
Закрывая тему кассовых разрывов, важно понимать: это не приговор и не повод для паники, а сигнал к финансовой дисциплине и пересмотру управления денежными потоками.
Чтобы вывести бизнес из дефицита и не допустить новых провалов, необходим комплексный подход — от точного планирования и контроля всех поступлений и расходов до грамотного использования финансовых инструментов и резервирования средств.
Грамотно построенный финансовый календарь с учётом налоговых обязательств и регулярный мониторинг дебиторской задолженности позволяют своевременно выявлять узкие места и автоматически сокращать риск кассовых разрывов. Отсрочки с поставщиками, кредиты и факторинг дают пространство для манёвра в сложных ситуациях, а резервный фонд — прочный фундамент для стабильности.
Рекомендации:
- Вести системный управленческий учёт и ежедневно отслеживать остатки и движения денежных средств.
- Составлять подробный финансовый календарь с учётом сезонных колебаний и налоговых выплат.
- Жёстко контролировать сроки оплаты от клиентов, не допуская затягивания дебиторской задолженности.
- Переговариваться с поставщиками о гибких условиях оплаты, особенно в периоды дефицита средств.
- Использовать факторинг и банковские продукты для сглаживания кассовых колебаний.
- Создавать и регулярно пополнять резервный фонд, покрывающий минимум 3–4 месяца работы компании.
- Финансовая адекватность — это ключ к выдержке и гибкости в любых экономических условиях.
Успешный бизнес — это не только прибыль, но и стабильная ликвидность, подкреплённая чёткой стратегией и дисциплиной. Кассовый разрыв — проверка, которую проходит каждая компания на пути к своему росту и устойчивости.
Кассовый разрыв не приговор, а экзамен на финансовую зрелость бизнеса. Главное — учиться вовремя и не позволять долгам превращаться в проблему.
Алексей Вельчев — основатель рекламного агентства NIMB Digital. Под его руководством агентство выстроило прозрачную систему KPI, что позволило увеличить эффективность команды на 40% и клиентскую базу в три раза за два года.
Нужно настроить систему показателей для роста бизнеса? Пишите в Telegram — разработаем KPI под специфику компании.