Как ФНС убивает онлайн-бухгалтерии
Два года назад директор по развитию сервиса управления финансами бизнеса Genplace Алексей Иванов предсказал замещение услуг онлайн-бухгалтерий сервисами ФНС. Анализируем что сбылось и прогнозируем дальнейшую судьбу рынка.
Два года назад я предположил, что на рынке онлайн-бухгалтерий, которые ведут налоговый учет для малого бизнеса, главным игроком скоро станет ФНС. И она же монополизирует рынок. Предлагаю посмотреть как налоговики продвинулись по предсказанному мной пути и спрогнозировать дальнейшее развитие тренда. А в соавторы возьму Темного Лорда российской экономики — главу ФНС Михаила Мишустина. За это время он дал несколько программных интервью, из которых складывается картина будущих сервисов ведомства.
1. Налог на самозанятых
В 2017 году Правительство только задумывалось о таком налоге. В 2019 году налог на профессиональный доход в порядке эксперимента был введен в четырех субъектах федерации. В 2020 году распространен еще на 19 регионов. Декларация не нужна. Визит в инспекцию не нужен. Расчет налога происходит автоматически в приложении “Мой налог”. Знай формируй в нем чеки при каждой продаже и вовремя оплачивай налог. Можно даже настроить автоматический платеж, привязав в приложении банковский счет. И это только начало.
Следующим шагом станет обратная интеграция. Нужно предусмотреть в сервисе, который регулярно оплачивает услуги самозанятого, или банковском личном кабинете возможность выбора назначения платежа “Доход самозанятого” и сделать соответствующее API. Информация о доходе будет улетать в “Мой налог” и формировать там чек. Пока так умеют делать 6 банков и 20 агрегаторов, работающих с самозанятыми.
2. Спецрежимы
Главным драйвером развития сервисов ФНС для специальных налоговых режимов ожидаемо стали онлайн-кассы.
Упрощенная система налогообложения
В декабре 2019 года Минфин разработал законопроект “О внесении изменений в главу 26.2 части второй Налогового кодекса Российской Федерации”. Суть проекта: для “упрощенцев”, которые платят налог с доходов и используют онлайн-кассы, делегировать расчет налога налоговому органу. Вести книгу учета доходов и расходов и составлять налоговую декларацию больше не будет нужно. Законопроект уже прошел антикоррупционную экспертизу. С 1 июля 2020 года он вступит в силу - к гадалке не ходи. Пока онлайн-УСН будет предлагаться как опция, которую можно не выбрать и отчитываться по прежнему. Но я уверен, что через несколько лет такой порядок станет обязательным - это снимет с ФНС работу по проверке достоверности данных налогоплательщика.
Как я писал два года назад, создать интерфейс для ручного ввода расходов — легко решаемая задача. Более того, часть расходов тоже можно формировать автоматически, анализируя цепочки поставок. Информацию для такого анализа можно брать из системы АСК “НДС-2”, которую налоговики используют для поиска разрывов при возмещении НДС. Поэтому следующий шаг - отказ от деклараций и книг учета доходов и расходов для “упрощенцев”, которые платят налог с разницы между доходами и расходами.
ЕНВД
С 1 января 2021 года ЕНВД уйдет в историю. Это следствие все той же генеральной линии наступления онлайн-касс.
Благодаря онлайн-кассам ФНС увидела, что ЕНВД приносит в казну меньше денег, чем УСН. Логично, что государство решило забрать недополученное. Так что тут считать и декларировать будет просто нечего.
3. Имущественные налоги
На встрече с президентом в ноябре 2018 года Мишустин предложил отменить декларацию по транспортному и земельному налогам для юридических лиц. В апреле 2019 года был утвержден соответствующий закон. С 2020 года земельный и транспортный налоги будут рассчитываться автоматически без участия налогоплательщика. Декларировать ничего не придется - нужно будет только уплачивать. Для физиков такой порядок действует уже давно. ФНС обменивается данными о мощности транспортных средств с ГИБДД и о кадастровой стоимости недвижимости с Росреестром. Никакой новой информации налогоплательщик ей не сообщит.
Что станет с онлайн-бухгалтериями?
В заключение еще раз процитирую Темного Лорда:
Наивно полагать, что с таким подходом ФНС у самостоятельной услуги по расчету налогов для малого бизнеса есть будущее. Думаю, что развитие онлайн-бухгалтерий пойдет двумя путями.
Как и два года назад, уверен, что крупные аутсорсеры бухгалтерских услуг будут интегрировать расчет и уплату налогов для “малышей” в свои сервисы в качестве бесплатной опции. А зарабатывать на регламентированном бухгалтерском и кастомизированном управленческом учетах.
Менее радостной будет судьба банковских онлайн-бухгалтерий. Большинство из них заточены сугубо на налоговый учет. Их ждет интеграция в сервисы ФНС, которая уже началась в банковских приложениях для самозанятых. Наличие такой интеграции будет одним из конкурентных преимуществ банка, но генерировать самостоятельный доход они не будут. Платить за услугу, которую государство будет оказывать бесплатно, смысла нет никакого.
Комментарий недоступен
К сожалению, так и произойдет. ФНС чудовищно эффективна, а малый бизнес не имеет достаточных резервов для уплаты всех налогов.
Термин "резервы для уплаты всех налогов" - какой смысл вы в него вкладываете? Налоговая нагрузка у малого бизнеса прозрачна и прогнозируема, никаких резервов на нее не требуется.
Проблема только в том, что в рамках действующей экономики в РФ (не считая Москвы и Спб) в принципе у многих представителей малого и микробизнеса перестала сходится бизнес-модель как таковая. Но налоги к этому имеют весьма косвенное отношение. Условного 6% упрощенца отмена этих 6% не спасет. Ему платежеспособный спрос нужен, а не снижение налогов...
Имею в виду все платежи государству, в т.ч. квазиналоговые - в первую очередь взносы в государственные внебюджетные фонды. 2020 год будет годом борьбы с зарплатами в конвертах. И чтобы платить все в белую, 5-10% рентабельности, которая есть сейчас, не хватит. А платежеспособный спрос сокращается в т.ч. и из-за действий ФНС: рынок b2b сворачивается :(
Комментарий недоступен
Вовсе нет: все читаю. Про отсутствие сотрудников в исходном посте ничего не говорилось - это уже Ваше дополнение. 700 тыс. руб. в год - это вообще не про бизнес, это самозанятость.
Мало вы про регионы знаете видимо)
С такой рентабельностью лучше деньги в банк положить(что тоже не эффективно) И устроиться на дядюшку.
А нам нужно, чтобы информация о расходовании этих налогов была встроена в обычную жизнь так же, как встроены, например, коммунальные услуги.
А пока это воспринимается как царский оброк, сегодня 18%, завтра 20, сегодня 13%, завтра 16, сегодня 4%, завтра 14% без какой-либо явной пользы для налогоплательщика. Подняли? А где результат в виде фактической пользы?
Бухуслуги для малого бизнеса мертвы уже несколько лет как - сейчас мы видим окончательное доедание последних остатков. Востребованы бухуслуги в части обеспечения налоговой оптимизации для среднего бизнеса. И востребованы бухуслуги в части "провести как надо" для крупного.
Если понимать бухуслуги только как налоговый учет, то да. Но бухуслуги им не ограничиваются.
Всю налоговую систему нужно кардинально перетряхивать, уменьшать налоги и менять подходы к их администрированию. Если у государства стоит цель оставить только госкомпании и выжечь весь малый бизнес, то можно оставить как есть.
К сожалению, налоговые правила придумывают люди, которые не умеют зарабатывать и не понимают сути бизнеса. На мой взгляд, точка невозврата пройдена и 2020 год будет последним годом для большинства МСБ. Останутся только те, кого сложно задавить по причине невозможности отъёма.
Скриншотьте.
Заскринил :)
Отмена ЕНВД, для того чтобы "забрать свое" это конечно очень круто, особенно для торговли, только вот заплатит за все не предпринимать, а потребитель, ведь все налоги лягут в ценообразование. И тут резонный вопрос - кто выиграет? Государство, которое конечно "берет свое" или народ, который ещё больше обнищает. Может все же не внутри страны налоги поднимать? А хотя бы продавать ресурсы (лес, газ, нефть, ископаемые) за реальные цены, а не помогать их разворовывать??? Ну это конечно все лирика, ФНС свято верит, что эти методы чудесным образом превратят РФ в Швейцарию...
Люди просто не будут ходить в данные магазины, и будут отовариваться в нормальных на ОСН, для потребителя давно не проблема например в супермаркете покупать продукты. Про общепит который тоже на ЕНВД часто сидит, тоже не пострадает.
Очень печально, но, но к сожалению, совершенно верно.
С самого начала затеи с ‘’самозанятостью’’ и последующего его расширения на всю РФ, стало понятно, что государство просто хочет дополучить с народа (10-15-20 ? млн. чел.) плюсом ещё 4-6% и также, по-прежнему, оставить их, в дальнейшем, но уже законодательно без норм. пенсии (кроме гарантированной социальной) , как бы это было и без этой самозанятости. Медстраховка, (ктр. в налоге -НПД и так у всех есть. То есть идея в том, чтобы максимально сократить массу (число) будущих когда-то пенсионеров, как-либо безработных сейчас, за малые для народа %% , при ухудшающейся (либо не растущей) экономике. Иезуитский план, хотя выглядит популистски. Клюнут только те специалисты, с которых заказчику (а чиновнику -с госзаказа) будет чек от пндшника по предустановленной налоговой программе. Отделы (выездного) контроля в налоговых НИКОГДА не смогут осилить всего подполья несамозанятых !!! Да и не хотят они этим вживую заниматься, лень Очень хитрая и долгая ловушка для всего народа от парочки - из МФ и ФНС - хоть что то ещё взять с народа и ничего реально не дать взамен Печально все это...и да здравствует Великая французская революция за свои права ( т есть их борьба с навязывемой ихним правительством пенс реформой ), и ктр мы у себя проглотили молча .. :(
Ловушка для народа