Как вернуть деньги за инвестиции? Особенности налогового вычета

Если вы открыли Индивидуальный инвестиционный счет, то у вас есть право получить налоговый вычет. Мы уже рассказали, как вернуть часть средств за оплату лечения, обучения и спортивных услуг, а также за покупку недвижимости. Теперь поговорим о вычете за инвестиции.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — брокерский счет, который обладает определенными ограничениями и преимуществами. Например, он позволяет держателю оформить налоговые льготы. О других особенностях ИИС читайте в нашем материале «Все самое главное, что нужно знать об Индивидуальном инвестиционном счете», а сейчас остановимся на том, как получить вычет при инвестировании и сколько средств вы сможете вернуть.

Существует две разновидности льготы, которые доступны держателям ИИС: тип А — на взносы, и тип Б — на доходы. Нельзя использовать оба вида на одном счете, поэтому перед оформлением льготы нужно определиться с тем, что будет для вас выгоднее.

Если вы уже получили вычет типа А, то для оформления льготы типа Б, нужно будет дождаться истечения срока договора (трех лет) и, закрыв счет, открыть новый. Один раз получив вычет типа А, вы уже не сможете оформить вычет типа Б.

Получается, нужно решить, какой вид подойдет именно вам. Необязательно делать это перед открытием счета — у вас есть время, год, два или три, то есть тот период, спустя который вы будете оформлять вычет. Получать вычет можно в течение трех лет после завершения налогового периода, за который вы оформляете льготу.

Этот вид льготы выплачивается на взнос. Его можно оформить в случае, если вы являетесь налоговым резидентов РФ и уплачиваете НДФЛ по ставке 13% (15%, если годовой доход превышает 5 млн руб.).

Максимальный размер выплаты составляет 13% от лимита в 400 тыс. руб. — 52 тыс. руб., хотя на ИИС ежегодно вы можете вносить до 1 млн руб.

Например, вы открыли ИИС и внесли 200 тыс. руб. — вернуть вы сможете 13% от взноса, то есть 26 тыс. Ваш знакомый тоже открыл счет, и его первоначальный взнос составил 700 тыс. руб. Он получит не 91 тыс. (13% от 700 тыс.), а 52 тыс. — максимально возможную сумму.

Кроме того, нужно помнить, что размер возврата не может превышать сумму уплаченных налогов за соответствующий период.

Например, вы получаете 30 тыс. руб. ежемесячно, тогда сумма уплаченного вами за год НДФЛ составляет 46,8 тыс. На ИИС вы внесли 400 тыс. руб. и претендуете на получение 52 тыс. руб. Но, так как сумма возврата не может превышать сумму налогов, вы получите 46,8 тыс. руб.

Условия для получения вычета

Кроме того, что у вас должен быть официальный источник дохода, с которого вы уплачиваете НДФЛ, вы должны иметь только один инвестиционный счет, срок действие на обслуживание которого составляет не менее трех лет.

Вы лишитесь права на вычет, если расторгнете договор раньше или если в течение трех лет снимете со счета любую сумму — уже выплаченный вам вычет в этих случаях нужно будет вернуть. При этом средства, лежащие на ИИС, можно использовать для биржевых операций.

Льгота не теряется при переходе от одного брокера к другому — разрешается закрывать один договор с тем, чтобы открыть другой.

Этот вид льготы выплачивается на доходы. Когда вы получаете доход по операциям на вашем счете, с него уплачивается налог в государственный бюджет — налоговый вычет типа Б освобождает вас от удержания этих средств в счет казны. Лимит возврата по доходам не установлен.

Ваше право на получение вычета подтверждается в ФНС, после этого брокер выплатит вам доход без удержания налога в 13%. А если ваши налоги уже были уплачены, то вы сможете вернуть их самостоятельно, обратившись в ФНС со списком документов.

Например, вы открыли ИИС в 2018 г. и положили на него 400 тыс. руб. Вы успешно инвестировали и смогли заработать — после продажи бумаг и закрытия ИИС, скажем, в 2021 г. на вашем счете оказалось 850 тыс. руб. Тогда ваш доход составит 450 тыс. руб. а НДФЛ с этой суммы — 58,5 тыс. руб. Вычет типа Б позволит вам сохранить всю сумму, то есть 58,5 тыс. не пойдут в казну, а останутся у вас.

Важно помнить, что налог с дивидендов удерживается в любом случае.

Условия для получения вычета

Так как получить вычет типа Б можно только в случае, если вам не была выплачена льгота типа А, то нужно предъявить «доказательства» того, что вы ее не оформляли. При этом во время действия договора вами не должны были быть открыты другие брокерские счета. Есть два варианта получить вычет:

• Если налоги еще не были удержаны, то нужно передать своему брокеру справку о том, что вы не получали вычет типа А и не открывали другие инвестиционные счета. Справку предоставляет налоговая инспекция по вашему запросу. Но если ваш брокер является участником обмена информацией в целях предоставления налоговых вычетов в упрощенном порядке, то вам не нужно будет предоставлять дополнительные сведения для оформления льготы.

В БКС запущена услуга упрощенного получения налогового вычета по ИИС: теперь срок возврата налога сократился с 4 месяцев до 1,5 месяцев. Чтобы оформить налоговый вычет, переходите в раздел Оформление вычета.

• Если налоги уже уплачены, то вам нужно самостоятельно вернуть их через налоговую инспекцию, передав туда соответствующий перечень документов.

Какой тип вычета выбрать — вопрос индивидуальный. Но исходя из особенностей каждой льготы можно сделать некоторые выводы.

Вычет типа А подойдет, если:

• У вас есть официальные источники доходов, с которых вы уплачиваете немаленькую сумму НДФЛ

• Вы консервативный инвестор и не делаете рискованных вложений

• Вы планируете, что горизонт инвестирования не будет превышать 7–12 лет

• Вы собираетесь пополнять счет ежегодно и получать вычет тоже планируете каждый год

Вычет типа Б подойдет, если:

• У вас нет официального дохода, облагаемого НДФЛ

• Вы опытный инвестор, который полагает, что прибыль от торговли будет больше суммы вычета

• Вы планируете, что горизонт инвестирования будет длительным — 12–15 лет

В перечень документов на инвестиционный вычет входят:

• Справка 2-НДФЛ. Если в 2023 г. вы будете оформлять вычет за 2021 г., то справка нужна за 2021 г.

• Декларация 3-НДФЛ

• Договор с брокером или управляющей компанией на открытие и обслуживание ИИС

• Платежные документы, которые подтверждают уплату взносов на ИИС

Подготовленные документы нужно передать ФНС: либо отнести в отделение инспекции лично, либо прикрепить их в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.

При упрощенном порядке оформления вычета лучше всего пользоваться личным кабинетом ФНС: часть данных о вас уже есть в базах ФНС, а часть предоставит ваш брокер. Как только налоговая получит данные от брокера, в вашем личном кабинете сформируется предзаполненное заявление на вычет, а вы получите оповещение и должны будете утвердить заявление. До тех пор, пока такое заявление не появится в личном кабинете, ничего делать не требуется. БКС входит в перечень налоговых агентов, которые подключились к сервису предоставления вычетов по НДФЛ в упрощенном порядке.

Для оформления налоговой льготы через БКС:

• В приложении БКС Мир инвестиций перейдите во вкладку «Еще» в левом нижнем углу экрана, затем выберите раздел «Документы», а после — «Налоговый вычет по ИИС».

• На сайте lk.bcs.ru перейдите в раздел «Сервисы», далее — в «Документы» и выберите «Получение налогового вычета по ИИС». Здесь вы найдете все необходимые документы и сможете получить помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ.

На камеральную проверку ваших документов отводится три месяца. После ее завершения в личном кабинете на сайте ФНС появится уведомление, а затем вам на счет будут перечислены средства — зачисление производится в течение одного месяца.

Больше полезной информации для инвесторов вы найдете на BCS Express.